Обращение в Отдел продаж

Закрыть
Подключиться
Подключиться

Отлично!

Новость готова!

Картинка готова

Скорее поделись с друзьями:

Секреты разработчика: как сверить данные Прибыли и НДС в Бухсофт Онлайн

06.06.2017 1374

Приближается отчетный период - 1 полугодие и 2 квартал 2017 года. Организациям на общей системе налогообложения необходимо подготовить отчетность по НДС и Налогу на прибыль. 

В этой статье мы поделимся с вами, как сопоставлять данные деклараций НДС и Прибыли, если данные строк должны совпадать, но не совпадают. 

При работе с обращениями пользователей наши специалисты сверяют данные отчетов и деклараций достаточно часто. Бывают случаи, когда одни и те же показатели (например, доход от реализации) в одной отчетной форме не равны показателям в другой отчетной форме. Хотя, согласно порядку заполнения, данные должны совпадать.

Разберем сегодня случай из практики: общая система налогообложения, не сходятся данные о доходах в Декларации по НДС и Декларации по прибыли. Данные по реализации оформлены через учет продаж. 

Сумма строк "010,020,030,040" «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг)» не совпадает со  строкой  "010" "Доходы от реализации (стр. 040 Прил. 1 к Листу 02)".

Как быть, где искать ошибку, какие регистры сверять, какие отчеты сравнивать? Мы расскажем обо всем по порядку.

Почему не сходятся доходы в НДС и Прибыли в Бухсофт Онлайн?

Основная и главная причина расхождений в НДС и Прибыли – это разные источники формирования данных для деклараций.

Помните: Декларация по прибыли заполняется на основании проводок. Декларация по НДС заполняется на основании документов.  Это - то, что нужно помнить, когда мы собираемся сверять данные.

Если Доход по НДС и Прибыли не сходятся, то ищем либо лишние/недостающие проводки в Налоговом учете, либо лишние/недостающие документы в НДС.

Пошаговая инструкция проверки данных

Проверяем данные по Прибыли.

- Сверяем сумму Дохода в Декларации по прибыли (строка 010 Раздел 2) и Сумму дохода в Налоговом учете (отбираем по фильтру с проводкой  К 90.1 "Продажи").


Если данные Декларации по Прибыли сходятся с проводками по Налоговому учету, то

- Сверяем сумму Дохода (К 90.1 "Продажи") в Налоговом учете с данными Оборотно-сальдовой ведомости, обороту К 90.1 "Продажи" минус Оборот К 90.3 "НДС".

Если все суммы совпадают, то Доходы в Прибыли отражены верно, Прибыль можно дальше не проверять. Искать расхождение нужно в регистрах по НДС. 






Если данные не совпадают, то:

- Перезаполните Журнал операций;

- Перезаполните Налоговый учет;

- Перезаполните Декларацию по Прибыли.


Проверяем данные по НДС

Сверяем данные по проводкам.

- Оборот по Кредиту 90.1 "Продажи" должен быть = Итог Графы 13б (Книга продаж) или

- Оборот по Кредиту 90.1 "Продажи" минус Оборот по Дебету 90.3 "НДС"  должен быть = Итог Граф 14,15,16 Книги продаж .




Если данные оборотно-сальдовой ведомости и Книги продаж не равны, то просмотрите записи в учете продаж по вкладкам Документы.

По всем записям должны быть оформлены либо Счета-фактуры, либо УПД.

Если по одной записи оформлено два документа (и счет-фактура, и УПД), то в книге продаж запись отразится два раза, что приведет к задвоению суммы НДС этой по операции. 

Если по записи не оформлено ни одного документа, значит, сумма по операции и  НДС не отразятся в книге продаж. 


Обсудить на форуме

Архив новостей



Теги: Налог на прибыль, НДС, Облачная бухгалтерия Бухсофт Онлайн




Оставьте Ваш комментарий:

Если Вы хотите получать еженедельные новости компании Бухсофт по электронной почте, то оставьте адрес электронной почты.

Подписаться на рассылку

  Всего подписчиков: 135 378

On-Line обслуживание программ
Скачать бухгалтерские программы