Звоните сейчас!       8 (800) 222-18-27 Заказать обратный звонок Поддержка
Бухсофт

ЕНВД: виды деятельности 2019

  • 26 декабря 2018
  • 4790

ЕНВД: виды деятельности 2019 года – это, в основном, услуги, розничная торговля и реклама. Регионы сами устанавливают условия по работе на «вмененке». В статье – все виды предпринимательства!

Внимание!  Без проблем отчитаться по "вмененному" налогу и своевременно по нему отчитаться вам помогут следующие документы и справочники:

Полный справочник по применению ЕНВД с перечнем видов деятельностиВсе виды ЕНВД в одном документе. Скачать бесплатно 

ЕНВД – это налоговый спецрежим, который предполагает уплату налога исходя из суммы базовой доходности, скорректированной на влияние инфляции и отраслевых факторов, то есть вне зависимости от фактической выручки. Фирма или предприниматель обязаны платить налог и отчитываться по нему со дня добровольной регистрации в качестве плательщиков налога - независимо от наличия прибыли.

Декларация по  ЕНВД обновлена с отчетности за 4 квартал 2018 г., изменение бланка утверждено приказом от 26.06.18 № ММВ-7-3/414@. В новом разделе 4 появились строки, чтобы отразить затраты на онлайн-кассы, которые уменьшают для предпринимателей налог к уплате. Отчитываться на новом бланке нужно и в 2019 году. Избежать ошибок при его заполнении гораздо проще, если формировать отчет в программе БухСофт.

В программе БухСофт есть любая форма отчетности по ЕНВД для организаций и ИП. Отчеты всегда на актуальных бланках с учетом всех изменений закона. Декларация по ЕНВД, зарплатные и другие отчеты программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию или ПФР они тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Отчетность по ЕНВД онлайн

Новый бланк декларации представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Другие документы по «вмененному» налогу

Ознакомившись с видами деятельности ЕНВД 2019 г., не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Виды деятельности ЕНВД 2019 года

Применение ЕНВД – добровольное, причем только в тех регионах, где эта специальная налоговая система установлена местными властями на основании общих правил из Налогового кодекса. Чтобы платить ЕНВД, виды деятельности 2019 г. фирмы или предпринимателя должны быть поименованы в Налоговом кодексе и одобрены местными властями,  а бизнес должен подпадать под лимиты по среднему количеству персонала и доле участия других юрлиц. Выгоды и недостатки ЕНВД смотрите в таблице 1.

Таблица 1. Плюсы и минусы видов деятельности ЕНВД 2019 г.

Минусы «вмененки»

Плюсы «вмененки»

Налог нужно платить, даже если нет прибыли

Небольшая налоговая нагрузка по прибыльным видам предпринимательства

Система налогообложения действует не везде по России

Разрешено начать платить налог в середине года

Сдавать декларацию нужно ежеквартально

Не нужно вести бухучет и формировать бухотчетность

Есть лимиты по численности персонала и величине зала

Нет лимитов по доходам для применения налогового режима

Можно совмещать с другими налоговыми системами

Можно уменьшить налог на обязательные страховые взносы за наемный персонал, а для ИП - за себя

Предприниматели уменьшают налог на затраты по ККТ

Есть налоговые каникулы для предпринимателей в отдельных регионах

Условия для работы по видам деятельности ЕНВД 2019 г.

Работать по видам деятельности ЕНВД 2019 г. могут не все фирмы и предприниматели, а только при соблюдении следующих условий.

  1. В местности, где работает фирма или ИП, региональные власти разрешили этот налоговый режим.
  2. Организация или ИП – обычные налогоплательщики, а не крупнейшие. К последним относят налогоплательщиков по суммам доходов, а в регионах:
  • по доходам (от 2 млрд р.),
  • по численности персонала (более 50-ти человек),
  • стоимости активов (от 100 млн р.).
  1. Среднее количество наемного персонала у фирмы или предпринимателя – не более 100 человек по всем подразделениям, видам деятельности и налоговым режимам.
  2. Доля участия юрлица в капитале фирмы – не более 25%.
  3. Вид предпринимательства фирмы или ИП не основан на:
  • договоре о совместной деятельности (товариществе);
  • на доверительном управлении.
  1. Вид предпринимательства фирмы или ИП подпадает под "вмененку" в соответствии с решением региональных властей.

Виды деятельности для ЕНВД в 2019 году для ИП

Виды деятельности на ЕНВД в 2019 году для ИП закреплены единым списком в Налоговом кодексе. Это, в основном, услуги, розничная торговля и реклама. При этом предпринимательство не должно быть связано с исполнением договоров товарищества или соглашений о совместной деятельности. 

Региональные власти могут разрешить ЕНВД для одного или нескольких из следующих видов предпринимательства:

  • Гостиничная деятельность.
  • Услуги общепита.
  • Ветеринарная деятельность.
  • Бытовое обслуживание.
  • Мойка транспорта.
  • Ремонт транспорта.
  • Техобслуживание транспорта.
  • Хранение транспорта на платных стоянках.
  • Грузопереовзки.
  • Пассажироперевозки.
  • Торговля в розницу (в торговых залах или без них, развоз, разнос).
  • Рекламные услуги.
  • Передача в аренду мест для торговли на рынках.
  • Передача в аренду участков земли под торговлю.

Основные виды деятельности на ЕНВД в 2019 году для ИП с показателями базовой доходности смотрите в таблице 2.

Таблица 2. Виды деятельности для ЕНВД в 2019 году для ИП

Виды деятельности для ЕНВД в 2019 году для ИП

Физический показатель

Базовая доходность

Бытовые и ветеринарные услуги

Число сотрудников вместе с предпринимателем

7500 р.

Услуги станций технического обслуживания и сервисов по мойке ТС

12 000 р.

Розничная торговля с доставкой товаров

4500 р.

Оказания услуг общепита без оборудованного зала и сервиса по обслуживанию посетителей

4500 р.

Перевозка грузов

Число ТС

6000 р.

Перевозка пассажиров

Число посадочных мест

1500 р.

Аренда парковочных мест на автомобильных стоянках

Площадь объекта, м2

50 р.

Розничная торговля в стационарной сети с оборудованными торговыми залами

1800 р.

Розничный вид торговли на точках с площадью от 5 м2

1800 р.

Оказания услуг общепита в оборудованном зале и сервисом по обслуживанию посетителей

1000 р.

Временное размещение постояльцев для проживания

1000 р.

Аренда оборудованных торговых мест и объектов общественного питания площадью от 5 м2

1200 р.

Аренда земельных участков площадью от 10 м2 в торговых целях или для организации точек общепита

1000 р.

Розничная торговля на точках с площадью до 5 м2

Число торговых точек/участков

9000 р.

Аренда оборудованных торговых мест и объектов общепита площадью до 5 м2

6000 р.

Аренда земельных участков площадью до 10 м2 в торговых целях или для организации точек общепита

10 000 р.

Торговля с применением торговых автоматов

Число торговых автоматов

4500 р.

Установка рекламных материалов на конструкциях без необходимости замены изображения

Полезная площадь, м2

3000 р.

Установка рекламных материалов на конструкциях с заменой текущего изображения

Площадь экспонированной поверхности, м2

4000 р.

Установка рекламных материалов на стендах с электронным табло

Площадь излучающей поверхности, м2

5000 р.

Установка рекламных материалов на ТС

Число ТС

10 000 р.

ИП следует руководствоваться вышеназванным единым списком из Налогового кодекса с учетом того, по какой деятельности разрешили «вмененку» местные власти.

ЕНВД: виды деятельности 2019 для ООО

Виды предпринимательства идентичны для фирм и предпринимателей. Поэтому ООО могут перейти на «вмененку» по видам предпринимательства из общего списка с учетом позиции местных властей по этому вопросу.

ОКВЭД для ЕНВД 2019

Сферы деятельности для применения ЕНВД виды деятельности 2019 г. нужно сверять по кодам Общероссийского классификатора ОКВЭД2. Коды для основных видов предпринимательства смотрите в таблице 3.

Таблица 3. ОКВЭД для ЕНВД 2019 г.

Вид предпринимательства Уточнение ОКВЭД для ЕНВД 2019 г.
Мойка, ремонт, техобслуживание автотранспорта Только платные услуги Группа кодов 45.20
Услуги гостиниц Общая площадь помещений для гостей не более 500 кв. м Группа кодов 55.1
Грузо- и пассажироперевозки
  • только платные услуги
  • перевозка только дорожным автотранспортом
  • машин не более 20 единиц
Группы кодов 49.3, 49.4
Общественное питание
  • кулинария и кондитерка
  • условия для продажи или потребления
  • возможность проведения свободного времени
Группа кодов 56
Розничная торговля
  • с торговыми залами;
  • без залов;
  • развозная и разносная торговля
Группа кодов 47

ОКВЭД для ЕНВД 2019г. для ИП такие же, как и для фирм.

Виды деятельности на ЕНВД в 2019 году для ИП по регионам

Чтобы работать на «вмененке» в регионах России, деятельность фирмы или предпринимателя должна быть поименована в Налоговом кодексе и одобрена местными властями,  а бизнес должен подпадать под лимиты по среднему количеству персонала и доле участия других юрлиц. Вот примеры из регионов.
  1. В Москве «вмененка» не применяется с 2012 года. До этого под спецрежим подпадала щитовая и иная конструкционная реклама.
  2. В Московской области виды предпринимательства на «вмененке» установлены местными властями отдельными нормативными документами для:
  • Жуковского,
  • Коломны,
  • городских округов,
  • муниципальных образований,
  • муниципальных районов.
Эти документы устанавливают особенности по работе на «вмененке» на каждой из территорий в пределах Московской области.
  1. В Свердловской области виды предпринимательства, подпадающие под «вмененку», действуют по отдельным нормативным документам для
  • Нижнего Тагила,
  • Екатеринбурга,
  • муниципальных образований,
  • муниципальных районов,
  • городских округов.

Эти документы устанавливают особенности по работе на «вмененке» на каждой из территорий в пределах Свердловской области.

  1. В Приморском крае работать на «вмененке» можно по видам бизнеса, указанным в местных документах отдельно для 
  • Владивостока,
  • городских округов,
  • муниципальных районов.

Как рассчитать «вмененный» налог

Общая формула для расчета налога за квартал:

ЕНВД за квартал формула

При определении базовой доходности используется несколько показателей:

  • ФП – физический показатель;
  • К1 – дефлятор;
  • К2 – региональный коэффициент.

Величина БД задается в Налоговом кодексе и прописывается в рублях, причем сумма учитывается на единицу физического показателя. Значение ФП зависит от вида деятельности, и может выражаться в количестве работников, сдаваемой площади, транспортных местах и т.д., как показано в таблице 2.

В итоге конечная формула базовой доходности принимает следующий вид:

ЕНВД вмененная доходность формула

, получайте ответы по бухгалтерии и отчетности, не отрываясь от работы.

На ваши вопросы ответят бухгалтеры-эксперты в чате на странице учетной программы БухСофт. Цена известна сразу — без доплат за консультации. Закажите обратный звонок по приобретению или позвоните:
8 (800) 222-18-27.

«БухСофт» Помощник по выбору программы
Поможет понять какая программа нужна именно вашей организации.
«БухСофт Онлайн»
Бухгалтерская программа
Простая в использовании программа с поддержкой от коллег-бухгалтеров.
Подойдет как для начинающего бухгалтера, так и профессионала с несколькими компаниями.
«БухСофт» Отчетность
через интернет
Тестируйте и отправляйте отчетность в ПФР, ФСС, ФНС, Росстат, РАР. Проводите сверки с ФНС, ведите документооборот с контролирующими органами и контрагентами.
logo
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Гость!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
×
Для Вас скидка на программу «БухСофт»
Поздравляем!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.

Вы на сайте BuhSoft.ru

Зарегистрируйтесь, чтобы видеть все материалы в бесплатном доступе, скачивать бесплатные программы, формы и бланки для работы.

Вход / Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок