БухСофт 2020     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Заполнить 3 НДФЛ: вычет на лечение

3 августа 2018
127
Средний балл: 0 из 5

Вычет на лечение можно получить только по полному комплекту правильных документов. Обратиться можно или к работодателю, или в инспекцию - если заполнить 3 НДФЛ. Скачайте 3 НДФЛ бесплатно.

Резиденты РФ по-прежнему имеют право уменьшить базу по НДФЛ на пять видов вычетов:

  1. Социальные.
  2. Имущественные.
  3. Стандартные.
  4. Профессиональные.
  5. Инвестиционные.

Оформить вычет могут только налоговые резиденты РФ, получающие доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Оформляя вычет, физлица уменьшают свои доходы, облагаемые налогом, на суммы, разрешенные НК РФ. Подробности о вычетах НДФЛ читайте в таблице 1.

Таблица 1. Вычет 3 НДФЛ 2018 на лечение

Вычет Уточнение Размер
Социальный на лечение Не больше 120 000 р. в году
Социальный на учебу Не больше 120 000 р. в году
Имущественный по процентам по кредитам, займам Не больше 3 000 000 р.
Имущественный
на покупку жилья Не больше 2 000 000 р. раз в жизни
Стандартный на детей От 1400 р. до 24 000 р. за месяц
Стандартный
на сотрудника
  • 3000 р. в месяце
  • 500 р. в месяце
Профессиональный по ГП договорам
  • фактические затраты
  • нормативные затраты

3 НДФЛ: налоговый вычет на лечение оформляют…

Обратиться за социальным вычетом на лечение физлицо может к работодателю или в налоговую.

Во втором случае физлицу придется действовать по алгоритму.

Шаг 1. Самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ:

Декларация 3-НДФЛ

Читайте об этом ниже.

Шаг 2. Предоставить в налоговую полный комплект правильно оформленных документов, например:

  • доказательства того, что лечение происходило;
  • доказательство того, что лечение оплачено;
  • документы о степени родства, если физлицо платило не за себя.

3 НДФЛ: налоговый вычет на лечение получают…

Уменьшить базу по НДФЛ физлицо может на оплаченные за его счет медицинские расходы трех видов:

  1. Стоимость медуслуг по перечню из постановления от 19.03.2001 № 201.
  2. Стоимость медпрепаратов по тому же перечню.
  3. Взносы по полису ДМС.

Подробнее об этом читайте в таблице 2.

Таблица 2. 3 НДФЛ: налоговый вычет на лечение

Медицинские расходы Пояснение
Стоимость медуслуг
  1. У исполнителя (фирмы или ИП) должна быть медлицензия, кроме исполнителей из Крыма и Севастополя.
  2. Медуслуги оказаны самому физлицу или его супругу, родителям, детям, близким родным.
  3. Медуслуги оплачены собственными средствами физлица.
  4. Физлицо имеет правильные документы для подтверждения
Стоимость медпрепаратов
  1. Лекарства оплачены собственными средствами физлица.
  2. Есть правильные документы для подтверждения
ДМС-взносы
  1. У страховщика есть лицензия.
  2. Физлицо имеет правильные документы для подтверждения

Чтобы сравнить величину социальных расходов с лимитом, затраты суммируют по формуле:

Социальные расходы формула

Пример

Вычет 3 НДФЛ 2018 на лечение

Консультант ООО «Символ» с зарплатой 56 000 р. в январе заплатил 70 000 р. за четырехмесячное обучение английскому, в мае оплатил водительские курсы  (20 000 р.), а в августе попал в больницу и израсходовал на лекарства 40 000 р.

Сумма социальных затрат за год – 130 000 рублей (70 000 р. + 20 000 р. + 40 000 р.), но получить соцвычет консультант впарве только на сумму 120 000 р. Чтобы уложиться в лимит, консультант может учесть все расходы на учебу, а стоимость медикаментов заявить в вычете не полностью. Либо же учесть при вычете все медицинские расходы, а стоимость учебы взять не полностью.

Декларация 3 НДФЛ: вычет на лечение

Если физлицо обращается в налоговую только за вычетом на лечение, то отчетность по форме 3 НДФЛ в налоговую должна содержать:

  • титульный лист;
  • раздел 1

Декларация 3-НДФЛ

  • раздел 2

Декларация 3-НДФЛ

  • лист А;

Декларация 3-НДФЛ

  • лист Е1

Декларация 3-НДФЛ

Про вычет 3 НДФЛ 2018 на лечение читайте в таблице 3.

Таблица 3. Заполнение 3 НДФЛ: вычет за лечение

Показатель декларации Что указать
Раздел 1 строка 010 «1» – уплачивается налог;

«2» –возврат налога;

«3» – нет ни уплаты, ни возврата
Раздел 1 строка 020 КБК
Раздел 1 строка 030 ОКТМО по месту прописки
Раздел 1 строка 040 Сумма налога к уплате или 0
Раздел 1 строка 050 0 или сумма НДФЛ к возврату
Лист А строка 010 Ставка налога
Лист А строка 020 Код дохода из приказа от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671
Лист А строка 030 ИНН фирмы или ИП, выплатившего доход
Лист А строка 040 КПП источника дохода
Лист А строка 050 ОКТМО фирмы, выплатившей доход
Лист А строка 060 Название фирмы или ФИО физлица – источника дохода
Лист А строка 070 Сумма годового дохода
Лист А строка 080 Сумма облагаемого дохода
Лист А строка 090 Сумма рассчитанного НДФЛ
Лист Е1 строка 010 Стандартные вычеты
Лист Е1 строка 100 Оплаченные затраты на лечение
Раздел 2 поле 002
  • «1» – дивиденды;
  • «2» –прибыль КИК;
  • «3» – другие доходы
Раздел 2 строка 010 Сумма дохода по каждой ставке налога
Раздел 2 строка 020 Необлагаемые доходы
Раздел 2 строка 030 Облагаемые доходы
Раздел 2 строка 040 Вычеты в общей сумме
Раздел 2 строка 060 Налоговая база
Раздел 2 строка 070 Налог к уплате
Раздел 2 строка 080 Налог, уплаченный из доходов налоговым агентом
Раздел 2 строка 130 Итоговый налог к уплате
Раздел 2 строка 140 Итоговый налог к возврату

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году смотрите по ссылке.

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Бланк декларации 3-НДФЛ.xls
  • Образец декларации 3-НДФЛ.xls
  • Справочник по документам для соцвычета.doc
  • Справочник имущественные вычеты.doc
  • Справочник стандартные вычеты.doc
  • Справочник вычеты через работодателя.doc
logo
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Гость!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок