БухСофт 2020     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Документы для возврата налога за лечение

8 августа 2018
85
Средний балл: 0 из 5

Документы для возврата налога за лечение различны при возврате налога через работодателя и через инспекцию. Какими документами подтвердить само лечение и его стоимость – читайте и бесплатно скачивайте бланки и образцы.

Затраты на лечение уменьшают НДФЛ с доходов физлица, если этот человек:

  1. Считается налоговым резидентом России.
  2. Получает доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.
  3. Оплатил лечебные затраты за счет собственных средств.

Уменьшить НДФЛ физлицо может один из двух способов.

Способ 1. Вернуть налог через инспекцию.

В этом случае придется, помимо сбора документов, еще и самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Способ 2. Получить социальный вычет по НДФЛ у своего работодателя.

Что нужно для возврата налога за лечение

Сумму НДФЛ к уплате уменьшают не все лечебные затраты, а только относящиеся к следующим четырем группам.

  1. Оплата услуг по собственному лечению по списку из постановления от 19.03.2001 № 201.
  2. Оплата услуг по лечению супруга, родителей или детей младше 18 лет по списку из постановления от 19.03.2001 № 201.
  3. Покупка лекарств для себя,  супруга, родителей или детей младше 18 лет по списку из постановления от 19.03.2001 № 201.
  4. Добровольные медицинские взносы по страховому полису.

Подробнее об этом читайте в таблице 1.

Таблица 1. Что нужно для возврата налога за лечение

Медрасходы Условия для уменьшения НДФЛ
Оплата лечебных услуг
  1. У исполнителя услуг есть лицензия, кроме фирм и ИП из Севастополя и Крыма.
  2. У физлица есть верно заполненные подтверждающие документы.
  3. Лимит соцвычета не превышен
Стоимость лекарственных препаратов
  1. У физлица есть верно заполненные подтверждающие документы.
  2. Лимит соцвычета не превышен
Добровольные медицинские взносы по страховому полису
  1. У ДМС-страховщика есть лицензия.
  2. У физлица есть верно заполненные подтверждающие документы.
  3. Лимит соцвычета не превышен

Кроме того, главное, что нужно для возврата налога за лечение – не превысить годовой лимит по социальному вычету. Он составляет 120 000 р.

По расходам на дорогие виды лечения соцвычет по НДФЛ не ограничен.

Чтобы сравнить годовую сумму соцрасходов с лимитом, их считают по формуле:

Социальные расходы формула

Пример

Что нужно для возврата налога за лечение

Бухгалтер ООО «Вектор» в феврале внес 60 000 р. за курсы китайского языка, в апреле заплатил 30 000 р. за курсы вождения, а в мае потратил на медикаменты  40 000 р.

Годовые соцзатраты бухгалтера – 130 000 р., а получить вычет или вернуть налог он вправе только с суммы 120 000 р. Поэтому бухгалтеру придется какие-то из затрат учесть не полностью:

  • или взять в расчет расходы на учебу и часть стоимости лекарств;
  • или взять в расчет затраты на медикаменты, а оплату обучения учесть частично.

Документы для возврата налога за лечение через инспекцию

Вернуть НДФЛ через инспекцию можно только по завершении года, в котором оплачены медикаменты, лечебные услуги или ДМС-полис. Если не проводилось дорогостоящее лечение, то, чтобы собрать все подтверждающие документы для возврата налога за лечение через инспекцию, физлицу нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Составить декларацию 3-НДФЛ за истекший год.

Это основной налоговый документ для возврата налога за лечение через инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ

Шаг 2. Подать работодателю заявление на справку 2-НДФЛ.

Типовой формы этого заявления нет, текст может быть, например, следующим:

Прошу выдать мне справку по форме 2-НДФЛ за 2018 год в соответствии с пунктом 3 статьи 230 НК РФ.

Шаг 3. Получить у работодателя справку 2-НДФЛ.

В документе будут отражены годовые суммы облагаемого дохода и НДФЛ. Это подтвердит выполнение условий для возврата налога в связи с понесенными лечебными расходами.

Бланк справки 2-НДФЛ

Шаг 4. Снять ксерокопии с документов о родстве с получателем лечения или медикаментов.

Если физлицо оплатило собственными средствами лечение или медикаменты для родных, ему придется подтвердить родство и подать в инспекцию подлинники и копии бумаг, перечисленных в таблице 2.

Таблица 2. Документы для возврата налога за лечение через инспекцию

Родственник Подтверждающий документ
Супруг(а) Свидетельство о браке
Дети младше 18 лет Свидетельство о рождении детей
Родители Свидетельство о рождении физлица, заявляющего возврат НДФЛ

Шаг 5. Собрать документы, подтверждающие факт и размер расходов.

Чтобы доказать реальность лечения, покупки медикаментов или ДМС-полиса и подтвердить размер таких расходов физлицу нужно подготовить бумаги в соответствии с таблицей 3.

Таблица 3. Документы для возврата налога за лечение

Вид расхода Подтверждающий документ
Лечение
  • договор с медучреждением на оказание медуслуг;
  • справку из медучреждения об оплате медуслуг;
  • платежные документы
Медикаменты Платежные документы :
  • чеки ККТ;
  • платежки;
  • приходные кассовые ордера и т.д.

Шаг 6. Подать все бумаги в инспекцию.

В составе документов для возврата налога за лечение – декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, доказательства факта и размера расходов, а также документы о родстве, если физлицо платило не за себя. Кроме того, нужно заполнить заявление по типовой форме:

Заявление на вычет в налоговую образец

Документы для налогового вычета за лечение через работодателя

Получить вычет у работодателя можно до завершения года, в котором оплачены медикаменты, лечебные услуги или ДМС-полис.Чтобы подать документы для налогового вычета за лечение, физлицу нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Составить заявление о праве на вычет.

Чтобы работодатель законно уменьшил базу по НДФЛ на сумму лечебных расходов, ему нужно подтверждение из инспекции, что сотрудник действительно имеет право на социальный вычет. Поэтому, прежде чем обращаться в бухгалтерию, физлицу нужно заполнить и подать в инспекцию заявление по типовой форме:

Заявление о подтверждении вычета образец

Шаг 2. Снять ксерокопии с подтверждающих документов.

Шаг 3. Подать заявление и пакет документов в инспекцию.

Ксерокопии не требуется заверять у нотариуса, если в инспекцию одновременно с ними будут поданы подлинники.

Шаг 4. Забрать в инспекции уведомление на вычет.

Налоговики выдают уведомление в течение 30 дней.

Шаг 5. Написать заявление на вычет.

Типовой формы этого заявления нет, формулировки могут быть произвольными.

Заявление на социальный вычет на лечение образец

Шаг 6. Подать в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из инспекции.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году, читайте по ссылке.

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Бланк декларации 3-НДФЛ.xls
  • Бланк заявления на вычет в налоговую.xls
  • Бланк заявления на социальный вычет на лечение.doc
  • Бланк заявления в налоговую о получении уведомления.xls
  • Образец заполнения декларации 3-НДФЛ.xls
  • Образец заявления на социальный вычет на лечение.doc
  • Образец заявления на вычет в налоговую.xls
  • Образец заявления в налоговую о получении уведомления.xls
  • Бланк справки 2-НДФЛ.xls
  • Справочник по документам для соцвычета.doc
  • Справочник вычеты через работодателя.doc
  • Образец заявления на справку 2-НДФЛ.doc
  • Бланк заявления на справку 2-НДФЛ.doc
logo
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Гость!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок