БухСофт 2020     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Как заполнить и подать заявление на возврат налога

27 мая 2019
1636
Средний балл: 0 из 5

В статье рассмотрим, кто и в каких случаях вправе подать заявление на возврат налога, какие подтверждающие документы потребуются. Также приведем образец заполнения документа и пустой бланк в формате excel. Их можно скачать бесплатно.

Внимание! Вернуть налог на доходы физических лиц правильно и быстро  вам помогут эти документы и справочники:

Кто подает заявление о возврате сумм налога

Обратиться в инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога может физлицо, которое вправе получить вычеты. Это налоговый резидент России, у которого есть доходы, подпадающие под ставку НДФЛ 13%.

Заявление о возврате излишней суммы налога при стандартном вычете

Есть три вида стандартных вычетов.

  1. В сумме 3000 рублей в месяц – могут получить чернобыльцы, испытатели ядерного оружия, военнослужащие-инвалиды, инвалиды ВОВ и т.д.
  2. В сумме 500 рублей в месяц – могут получить инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 групп, доноры костного мозга, Герои СССР или России, узники фашистских концлагерей и т.д.
  3. В сумме от 1400 до 12 000 рублей в месяц на одного ребенка – могут получить родители, попечители, усыновители, опекуны и их супруги.

Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию. Причем, по доходам, полученным в течение года. Чтобы заявить вычет, подавать заявление на возврат налога не требуется. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.

Декларация 3-НДФЛ бланк

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

  1. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.

Справка 2-НДФЛ бланк

Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить 2-НДФЛ онлайн

  1. Пакет документов для подтверждения права на стандартный вычет.

Когда можно обратиться в инспекцию – см. в таблице 1.

Таблица 1. Возврат налога при стандартном вычете

№ п/п Что декларирует физлицо Когда сдать документы
1. Только вычеты В любое время после окончания года
2. И вычеты, и доходы К 30 апреля после окончания года

Заявление о возврате суммы уплаченного налога требуется, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила стандартный вычет. Бланк, образец и инструкцию по заполнению этого документа см. ниже.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога при социальном вычете

В рамках социальных вычетов по НДФЛ можно уменьшить базу по налогу. То есть облагаемые доходы, на перечисленные ниже суммы, оплаченные физлицом, претендующим на возврат налога.

  1. Расходы на обучение – свое, своих детей, братьев, сестер не старше 24 лет, а также подопечных не старше 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
  2. Расходы на лечение, а именно:
    • стоимость медицинских услуг и лекарств по списку в постановлении Правительства России от 19.03.2001 № 201;
    • взносы на ДМС.
  3. Стоимость независимой оценки квалификации.
  4. Затраты на цели благотворительности.
  5. Дополнительные пенсионные взносы.
  6. Платежи на добровольное пенсионное накопление – в пользу самого физлица или в пользу членов его семьи.
  7. Затраты на добровольное страхование жизни - если срок страхового договора составляет пять лет или более.

Общий размер социальных вычетов за год – не более 120 000 рублей. В связи с этим физлицо, имеющее сразу несколько оснований для уменьшения базы по НДФЛ, самостоятельно выбирает, какие суммы заявить в качестве социального вычета.

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или взносы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%. Форма 2-НДФЛ подтверждает сумму:
  • дохода физлица за год, полученную от налоговых агентов;
  • вычетов, полученных физлицом у налоговых агентов;
  • удержанного и уплаченного в бюджет НДФЛ с доходов физлица.
  1. Документы по оплате (чеки ККТ, квитанции, выписки по счету электронного кошелька и т.д.).

Кроме того, чтобы уменьшить базу по НДФЛ на учебные затраты, в инспекцию подают:

  1. Договор с учебным учреждением.
  2. Копию образовательной лицензии, если ее реквизиты не указаны в договоре.
  3. Если учились дети, братья, сестры:
  • свидетельство о рождении;
  • справку об очной форме учебы, если об этом не сказано в договоре.

Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила социальный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

Заявление на возврат уплаченного налога при имущественном вычете

Уменьшить базу по НДФЛ физлицо может при покупке или продаже имущества на следующие суммы.

  1. На выручку от продажи своего имущества, в том числе готового жилья и долевых прав на строящееся жилье.
  2. На выручку от передачи своей доли в уставном капитале ООО или АО – например, при продаже доли, при выходе из общества, в случае уменьшения номинала доли и т.д.
  3. На компенсацию за изъятый государством объект недвижимости или участок земли.
  4. На оплаченные затраты на покупку или постройку в России:
  • жилья (квартиры, комнаты, частного дома, доли в жилой площади, блока в таунхаусе);
  • участка земли под жилье или доли такого участка.
  1. На затраты на уплату процентов российским кредиторам и займодавцам по кредитам или займам на покупку или постройку в России жилья или земельного участка под жилье (доли участка).

Сумма, уменьшающая базу по НДФЛ, зависит от вида операции, по которой физлицо претендует на имущественный вычет.

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или получена выручка. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
  3. Документы по оплате (расписка продавца о получении денег, платежное поручение, квитанция к приходному ордеру, чек ККТ, товарный чек, выписка банка и т.д.).

Заявление на возврат налога в налоговую требуется подать, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила имущественный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

Заявление на возврат подоходного налога при профессиональном вычете

Получить профвычет по НДФЛ могут физлица, указанные в таблице 2.

Таблица 2. Возврат налога из-за профессионального вычета

№ п/п Кто получает профвычет Сумма профвычета
1. Предприниматели Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с предпринимательством
2. «Самозанятые» частнопрактикующие лица – адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, патентные поверенные и т.д. Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с ведением частной практики
3. Физлица – исполнители по ГП договорам на выполнение услуг или работ Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с исполнением договора
4. Авторы объектов интеллектуальной собственности

Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с созданием объекта интеллектуальной собственности

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
  3. Документы по оплате (договоры, счета, товарные накладные, счет-фактуры, платежные поручения, квитанции к приходному ордеру, чеки ККТ, товарные чеки, выписки банка и т.д.).

Заявление о возврате налога (образец 2019 см. ниже) требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила профессиональный вычет.

Бланк заявления на возврат налога

С 2019 года действует новая форма заявления (приказ ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@). Форма заявления о возврате налога в 2019 году выглядит так:

новый бланк заявления о возврате налога

новый бланк заявления о возврате налога

новый бланк заявления о возврате налога

Образец заявления о возврате суммы налога

образец заявления о возрасте налогаобразец заявления о возрасте налога
образец заявления о возрасте налога

Заполнение заявления на возврат налогового вычета

Инструкцию по оформлению заявления смотрите в таблице 3.

Таблица 3. Заполнение заявления на возврат налогового вычета

№ п/п Страница Реквизит Что указать
1. Первая страница ИНН ИНН физлица, получившего вычет по НДФЛ
КПП -
Номер заявления "1", если подается первое заявление. Остальные нумеруются по порядку
Полное наименование организации/ФИО физического лица Фамилия, имя, отчество (если оно есть) указывают печатными буквами, причем каждую - в отдельной ячейке
На основании статьи "78"
Два следующих поля "1"
В размере Сумма по строке 050 раздела 1 декларации 3-НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код) При уменьшении доходов 2019 года - "ГД.00.2019"
Код по ОКТМО ОКТМО муниципальной территории
Код бюджетной классификации 182 1 01 02010 01 1000 110
Заявление составлено на __ страницах Количество страниц заявления
С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах Общее число листов
Достоверность и полноту сведений подтверждаю
  • "3", если заявление подает физлицо лично;
  • "2", если его подает представитель физлица по доверенности
Следующие два поля Фамилия, имя, отчество (если оно есть) представителя и его телефон
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя Реквизиты доверенности на представителя, если заявление полает он
Подпись Подпись физлица, подающего заявление
2. Вторая страница Сведения о счете в банке
  • название банка;
  • номер корсчета;
  • БИК банка
Номер счета Код "1" и номер счета в банке
Получатель Фамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица, получившего вычет по НДФЛ
Код вида документа
  • код «21»;
  • серия, номер, дата выдачи паспорта и кем выдан
3. Третья страница Заполняется, только если в заявлении не указан ИНН физлица

logo
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Гость!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок