text
Супер скидка на БухСофт>>>  | ☎ 8 (800) 222-18-27
Бухсофт

Декларация по НДС за 3 квартал 2018 года: форма и образец заполнения

  • 11 сентября 2018
  • 602

Сдать в ИФНС декларацию по НДС за 3 квартал 2018 года нужно не позже 25 октября. Перед подачей уточните правильность заполнения формы. В этом вам помогут порядок и образец заполнения, представленные в статье

Отчитаться по НДС нужно только в электронной форме. В противном случае, инспекторы посчитают декларацию непредставленной и оштрафуют компанию согласно пункту 5 статьи 174 Налогового кодекса. 

Наказания за ошибки, допущенные при заполнении, можно не опасаться. Законодательство его не предусматривает. Но при их наличии можно лишиться вычета и, соответственно, ожидать от инспекторов доначисления НДС.

Избежать ошибок поможет специальный онлайн-сервис от компании БухСофт по заполнению декларации по НДС:

Заполнить декларацию по НДС

Форма декларации по НДС за 3 квартал 2018

ФНС утвердила бланк, актуальный для декларации по НДС за 3 квартал 2018 года, приказом от 26.12.2016 № ММВ-7-3/696@. 

Форма состоит из титульного листа и 12 разделов с приложениями. 

Электронную форму представляют в налоговые органы через интернет посредством одной из специальных программ. При это обязательно следует проверять актуальность ключа электронной подписи и действующий электронный формат документа. Устаревшие форматы нужно удалить из программы и заменить последнюю версию.

Признаком актуальной формы декларации по НДС за 3 квартал 2018, например, являются показатели раздела 3. Новый бланк содержит строку 125 в части вычетов по капитальному строительству и строки 041, 042, 110 для компаний особой экономической зоны Калининградской области.

Все отличия новой формы приведем в таблице 1: 

Таблица 1. Признаки актуальной декларации по НДС за 3 квартал 2018

№ раздела

Новая форма (утв. приказом ФНС от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696

Старая форма, утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558

Титульный лист

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 1

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 2

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 3

Подраздел «Налогооблагаемые объекты» дополнен строками для отражения базы и суммы НДС в части завершения процедуры свободной таможенной зоны в Калининградской области

Отсутствовали

Подраздел «Налоговые вычеты» дополнен строками для отражения НДС:

  • который предъявляют подрядчики по капитальному строительству;
  • принимаемого к вычету при завершение процедуры свободной таможенной зоны в Калининградской области

Отсутствовали

Приложение 1 к разделу 3

Изменения в части штрих-кода.

Изменения в терминологии: понятие «Объект недвижимости» заменили на «Объект основных средств», исключен реквизит «Адрес местонахождения объекта»

Приложение 2 к разделу 3

Изменения только в части штрих-кодаа

Раздел 4

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 5

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 6

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 7

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 8

Изменения только в части штрих-кода

Приложение к разделу 8

Изменения в части штрих-кода.

В строку 150 можно внести несколько таможенных деклараций

Раздел 9

Изменения в части штрих-кода. 

Новая строка 035

Приложение к разделу 9

Изменения в части штрих-кода. 

Новая строка 115

Раздел 10

Изменения в части штрих-кода. 

Новая строка.

Убрана строка 010 «Дата выставления». 

Подраздел «Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком» переименован в «Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов»

Раздел 11

Изменения только в части штрих-кода

Раздел 12

Изменения только в части штрих-кода

Где взять информацию для заполнения? 

Перед оформлением декларации НДС за 3 квартал 2018 нужно установить документы - источники информации. Приведем их в таблице 2. 

Таблица 2. Источники заполнения декларации по НДС

№ раздела

Источник

Все

Регистры бухгалтерского и налогового учета

Раздел 8 

Книга продаж

Раздел 9

Книга покупок

Разделы 10, 11

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Раздел 12

Счета-фактуры выставленные

Общие правила заполнения 

Приведенные в таблице 3 шесть основных правил применимы ко всем видам налоговой отчетности, в том числе к декларации по НДС за 3 квартал 2018. 

Таблица 3.Правила заполнения налоговой отчетности

В чем суть

1

Бланк декларации должен быть актуальным, в последней редакции, утвержденным на дату составления 

2

Заполнение титульного листа и раздела 1 является обязательным. Другие разделы заполняют при проведении в отчетном (налоговом) периоде соответствующих операций

3

Строка должна содержать только один показатель. Запись начинают с левого края. Пустые ячейки прочеркивают 

4

Суммы приводят в полных рублях. Используют арифметические правила округления: значения более 50 копеек округляют до большего значения, а менее - отбрасывают.

5

Для заполнения электронной формы применяют шрифт Courier New размером 16 или 18

6

Документ подписывают ответственные лица компаний либо уполномоченные представители по доверенности

Порядок заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2018 

Отчетность по НДС заполняют в три шага.

Заполнить декларацию по НДС онлайн

Крайняя дата представления в налоговую декларации по НДС за 3 квартал 2018 — 25 октября. 

Шаг 1. Сначала оформляют Титульный лист. В нем приводят реквизиты фирмы, данные о ИФНС, номер корректировки и отчетный (налоговый) период.

Шаг 2. Далее заполняют присутствующий во всех формах налоговой отчетности Раздел 1. В него нужно вписать коды ОКТМО и КБК, а также сумму к уплате в бюджет.

Шаг 3. Заполнение иных разделов в соответствии с совершенными в налоговом (отчетном) периоде операциями.

Протестировать декларацию по НДС онлайн

Рассмотрим отражаемую в них информацию в таблице 4.

Таблица 4.Что указывать в заполняемых разделах

№ раздела

Отражаемые в разделе данные

2

Сумма уплачиваемого налога

3

Сумма налога, который исчислен по применяемым фирмой ставкам, а также суммы налогового вычета

4-6

НДС по экспортным операциям

7

НДС по освобождаемым операциям 

8

Информация из Книги покупок. Обратите внимание: в строке 150 указывают номер ГТД (каждую отдельно)

9

Информация из Книги продаж

Важные реквизиты Титульного листа 

Некоторые реквизиты декларации по НДС при заполнении требуют особого внимания. Начало проверки полученной декларации инспекторы начинают с титульного листа. От того, как он заполнен нередко зависит решение инспекторов о дальнейшей, более глубокой проверке отчетности. Нюансы заполнения мы собрали в таблице 5.

Таблица 5. Как правильно заполнить Титульный лист

Наименование реквизита

Как правильно заполнить

ИНН/ КПП

См. выписку из ЕГРЮЛ. Как ее запросить, читайте в статье

Номер корректировки

Для первичной декларации по НДС за 3 квартал 2018 указывают “0”. При подаче корректировок указывают “1”,”2”,”3” и и т. д. в зависимости от их количества

Налоговый период

Код “23”

Отчетный год

По первоначальной декларации по НДС за 3 квартал 2018 указывают “2018”

Код налогового органа

Код ИФНС, где фирма стоит на учете. Можно узнать на сайте налог ру

Наименование налогоплательщика

Полное название юрлица согласно документам о регистрации в качестве налогоплательщика

Код ОКВЭД

Основной ОКВЭД (см. выписку из ЕГРЮЛ)

 

Узнать ОКВЭД

Номер контактного телефона

Действующий городской или мобильный номер

Рассмотренные выше правила приведем на конкретном практическом примере. 

Образец заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2018 года 

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Помощник в выборе программы

выбор программ

Поможем понять какая программа нужна именно вам

Выбрать
Мы в соцсетях
А еще:
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок