text
Супер скидка на БухСофт>>>  | ☎ 8 (800) 222-18-27
Бухсофт

Онлайн касса для ИП (на ЕНВД 2018)

  • 21 сентября 2018
  • 276

В каких случаях ИП на ЕНВД без работников онлайн касса в 2018 году не нужна, как учесть расходы на кассу и оформить декларацию - читайте в статье и скачивайте бесплатно справочники и образцы документов.

Перечислить ЕНВД без проблем вам поможет: 

 

Полезные бланки и заполненные образцы документов смотрите в конце статьи.

Работать с онлайн-кассой можно через специальную программу. Чтобы посмотреть ее, нажмите на кнопку ниже.

Работа с онлайн кассой

Чем отличаются онлайн кассы для ИП на ЕНВД от старых касс

В отличие от старых моделей ККТ, онлайн кассы позволяют:

  • сформировать в виде файла документ с данными о расчете за товары, услуги, работы;
  • сохранить этот документ в фискальном накопителе;
  • передать его в налоговую через оператора (ОФД).

Подробнее об онлайн-ККТ читайте в таблице 1.

Таблица 1. Отличие онлайн кассы для ИП на ЕНВД от старых касс

№ п/п

Признак

Онлайн-ККТ

Старая ККТ

1.

Регистрация кассы

Есть выбор:

  • прийти в налоговую лично
  • воспользоваться сайтом ФНС
  • обратиться к оператору фискальных данных

Только при личном посещении налоговой

2.

Голограмма

Не требуется

Обязательна

3.

Подключение к Интернету

Необходимо, чтобы передать в налоговую документы о расчетах. Неотправленные документы находятся в фискальном накопителе 30 дней

Не требуется

4.

Договор с оператором

Обязателен

Не обязателен

5.

Форма и реквизиты чека

  • в чеке 24 обязательных реквизита
  • покупателю выдается бумажный или электронный чек
  • в чеке 7 обязательных реквизитов
  • покупателю выдается чек на бумаге

ИП на ЕНВД: нужна ли онлайн касса

Работать без кассы до 1 июля 2019 г. могут предприниматели на ЕНВД:

  1. По определенным видам бизнеса.
  2. По общепиту и розничной торговле, если:
  • у ИП нет ни одного сотрудника;
  • он выдает клиенту или покупателю подтверждающий документ о приеме денег (по требованию).

При выполнении всех требований по виду предпринимательства и по выдаче подтверждающих документов ИП на ЕНВД без работников могут не переходить на онлайн кассы до 1 июля 2019 г.  Подробнее о том, кто из предпринимателей получил отсрочку, читайте в таблице 2.

Таблица 2. ИП на ЕНВД: нужна ли онлайн касса

Предпринимательство без ККТ до 01.07.2019

Пояснение о видах деятельности на ЕНВД

Если у ИП нет ни одного сотрудника*

Торговля в розницу

Розничная торговля через:

  • объекты с площадью зала не более 150 кв. м
  • стационарные торговые объекты без залов
  • нестационарные торговые объекты

Услуги общепита

Услуги, оказанные на объектах:

  • с площадью зала не более 150 кв. м
  • где нет зала

Продажи через торговые автоматы

-

Независимо от наличия сотрудников у ИП

Услуги по сдаче в аренду

Если сдаются:

  • торговые места
  • участки земли для размещения объектов общепита или торговли

Распространение рекламы

Наружная реклама с помощью рекламных конструкций

Размещение рекламы

Реклама на транспортных средствах – внутри них и снаружи

Автотранспортные услуги

Пассажироперевозки и грузоперевозки, в которых задействовано не более 20 единиц транспорта

Гостиничные услуги

Временное размещение физлиц в зданиях общей площадью не более 500 кв. м

Услуги платных автостоянок

Кроме штрафных автостоянок

Обслуживание автотранспорта

  • ремонт
  • техобслуживание
  • мойка

Бытовые услуги

Услуги, которые:

  • включены в список из распоряжения Правительства от 24.11.16 № 2496-р
  • включены в местный список бытовых услуг, подпадающих под ЕНВД
  • оказаны физлицам по договорам оказания возмездных услуг или подряда

Ветеринарные услуги

Услуги, которые:

  • включены в список ветеринарных по Общероссийскому классификатору продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2)
  • оказаны физлицам или юрлицам, от которых поступила оплата

* Если до 1 июля 2019 г. будет заключен хотя бы один трудовой договор, то онлайн касса для ИП на ЕНВД станет обязательна. 

Какие расходы на кассу ИП на ЕНВД можно учесть при налогообложении

В период с 2018 г. по 2019 г. свои расходы на кассу ИП на ЕНВД могут заявить в качестве вычета и уменьшить налог. В отношении каждой единицы онлайн-ККТ налог можно уменьшить не более чем на 18 000 р.

Расходы на кассу ИП на ЕНВД необходимо отразить в декларации. Чтобы заполнить ее, просто нажмите на кнопку ниже.

Подготовить ЕНВД-декларацию

В состав расходов, которые уменьшают налог по видам предпринимательства на ЕНВД, разрешено включить:

  1. Стоимость онлайн кассы.
  2. Стоимость фискального накопителя.
  3. Затраты на программное обеспечение.
  4. Стоимость услуг по доработке старой модели ККТ.
  5. Затраты на настройку онлайн кассы.
  6. Стоимость услуг ОФД и т.д.

Учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД может, только если:

  • онлайн касса есть в реестре ККТ,
  • ККТ зарегистрирована в инспекции в период с 1 января 2017 г. по 1 июля 2019 г.,
  • предприниматель на момент регистрации онлайн кассы работал на ЕНВД.

Проверить наличие любой модели онлайн кассы в реестре можно с помощью онлайн-сервиса в окне ниже:

Как учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД

Предприниматели из сферы розницы и общепита, у которых есть хотя бы один сотрудник, имеют право на вычет только по кассам, зарегистрированным с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2018 г. Речь идет о таких видах деятельности, как:

  1. Розничная торговля через:
  • объекты с площадью зала не более 150 кв. м
  • стационарные торговые объекты без залов
  • нестационарные торговые объекты.
  1. Услуги общепита, оказанные на объектах:
  • с площадью зала не более 150 кв. м
  • на которых вообще нет зала.

В остальных случаях учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД могут по аппаратам, зарегистрированным в налоговой в период с 1 января 2018 г. по 31 декабря 2019 г.

Чтобы учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Рассчитать вмененный доход исходя из размера физического показателя и поправочных коэффициентов – по формуле:

Временный доход формула

Шаг 2. Рассчитать налог за квартал – по формуле:

ЕНВД формула

Шаг 3. Уменьшить рассчитанный налог на:

  1. уплаченные обязательные страховые взносы;
  2. больничные за первые три дня заболеваний сотрудников;
  3. платежи по добровольному личному страхованию персонала.

Шаг 4. Уменьшить оставшуюся сумму налога на затраты по онлайн-ККТ.

Пример 1

Предприниматель 27 августа 2018 г. приобрел две онлайн-ККТ и зарегистрировал их в инспекции. Стоимость каждой кассы – 14 000 р., стоимость наладки – 6000 р.

Общая сумма затрат предпринимателя на ККТ - 40 000 р. ((14 000 р. + 6000 р.) х 2 шт)., но уменьшить ЕНВД-налог можно только на  26 000 р. (18 000 р. х 2 шт).

Расходы на онлайн кассы для ИП на ЕНВД: как отразить в декларации

До 3 квартала 2018 года декларацию сдавали по утвержденной форме из приказа от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@, которая вступила в силу с отчета за 1-й квартал 2016 г.  

Однако в официальном бланке нет строк, чтобы отразить расходы на онлайн кассы для ИП на ЕНВД.  Поэтому ФНС уточнила официальный бланк и рекомендовала применять его с 3-го квартала 2018 г. Рекомендованный бланк приведен в окне ниже, его можно скачать. 

ЕНВД 3 квартал: сроки сдачи декларации

Сдавать ЕНВД-декларацию предприниматели должны не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По этой отчетности действует правило переноса даты, выпадающей на нерабочий день. 

Пример 2

По общему правилу сдать отчет за 3 квартал необходимо к 20-му октября. Однако в 2018 г. это суббота. Значит, крайний срок отчитаться за 3 квартал сдвигается на 22-е октября – ближайший рабочий день.

Подробнее о важных датах по ЕНВД в 2018 г. читайте в таблице 3.

Таблица 3. Сроки платежей и отчетности

Что сделать

Сроки в 2018 г.

Полезные документы

Подать декларацию по ЕНВД

20 января

 

20 апреля

 

20 июля

 

22 октября

 

 

 

Составить декларацию

Перечислить налог 

25 января

 

25

апреля

 

25 июля

 

25 октября

 

Проверить КБК

 

Заполнить платежку

Полезные документы

Правильно учесть расходы на онлайн-ККТ помогут следующие документы (их можно скачать):

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Помощник в выборе программы

выбор программ

Поможем понять какая программа нужна именно вам

Выбрать
Мы в соцсетях
А еще:
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь для получения неограниченного доступа к сайту BuhSoft.ru

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт. Займет минуту!
Зарегистрироваться
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок