Программы БухСофт     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Годовая отчетность ИП в налоговую в 2019 году

  • 16 апреля 2019
  • 812

Разберемся, какие отчеты сдает ИП на УСН, патенте, ЕНВД и ОСНО с работниками и без. В статье удобная таблица и полезные сервисы для ведения бизнеса.

Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут: 

Памятка по лимитам для УСН на 2019 годПоможет остаться на УСН. Скачать бесплатно 
Полное руководство по работе на УСНПоможет избежать ошибок при применении"упрощенки" 
Справочник по налоговым каникулам для ИП на УСН в 2019 годуУточните, нужно ли вам платить налоги
Справочник КБК на 2019 годВсе коды в одном файле. Скачать бесплатно
Полное руководство по заполнению платежекПоможет избежать ошибки при заполнении

Какую отчетность сдает ИП в ИФНС по общему правилу зависит от применяемой им системы налогообложения. Но есть и отчетность индивидуального предпринимателя, которую ему нужно сдавать вне зависимости от применяемого налогового режима. Рассмотрим виды этих отчётов в следующем разделе.

Обязательные отчеты ИП

Если у бизнесмена есть наемные работники, он обязан ежегодно сдавать сведения об их среднесписочной численности. Это не относится лишь к ИП, который в отчетном году никого не нанимал на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Также нужно отчитаться по всем физлицам, которым ИП производил выплаты в денежной и натуральной форме отчетном году. Это лица, с которыми он заключал трудовые договоры, а также договоры ГПХ на выполнение работ или оказание услуг. В части налогов по ним нужно сдать справки по форме 2-НДФЛ (ежемесячно) и общий расчет 6-НДФЛ (ежеквартально).

Расчет по форме 6-НДФЛ можно сформировать в программе БухСофт в 3 клика. Он составляется всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Расчет программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

6-НДФЛ онлайн

В части страховых взносов нужно ежеквартально сдавать отчеты РСВ4-ФСС и ежемесячно СЗВ-М.

По страховым взносам, уплачиваемым за себя, отчитываться не нужно.

Налоги ИП без отчетности

Помимо сдачи отчетности, ИП должен, вне зависимости от применяемого им режима, платить налог на зарегистрированные на него транспортные средства. Уплата производится на основании полученного, как правило по почте, налогового уведомления и платежного документа. Отчитываться в ИФНС не нужно. 

Узнать, правильно ли инспекция рассчитала налог, вы можете при помощи онлайн-калькулятора:

Рассчитать транспортный налог

Предприниматель-собственник недвижимого имущество обязан платить налог на недвижимость, предусмотренный для физлиц. Производят уплату также на основании налогового уведомления без представления в ИФНС отчетности.

Рассчитать налог на имущество

Аналогичные правила распространяются и на земельный налог.

Отчетность ИП на УСН

Бизнесмены, применяющие упрощенную систему налогообложения сдают в налоговые органы следующие виды отчетности.

  1. Декларация по единому налогу при УСН. Форма утверждена приказом от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/352. Отчитаться нужно ежегодно, не позже 30 апреля года, который идет за отчетным. 

Рассмотрим образец заполнения:

Образец декларация по усе доходы минус расходы 2018Образец декларация по усе доходы минус расходы 2018Образец декларация по усе доходы минус расходы 2018

Скачать декларацию по УСНВажно для ИП, который ведет учет самостоятельно
Образец заполнения для объекта “доходы”Важно для ИП, который ведет учет самостоятельно

Декларацию по единому налогу при УСН за 2018 год сдайте не позднее 30 апреля 2019 года (вторник).

Этот отчет заполняют на основании показателей Книги доходов и расходов.

Подготовить декларацию онлайн

Обратите внимание: бизнесмены, применяющие объект “доходы” с налоговой ставкой, отличной от 6 %, не могут заполнить указанную выше форму. В ней указана лишь максимальная ставка 6 %. ФНС рекомендует в таком случае использовать рекомендованный бланк (письмо ФНС от 20.05.2015 № ГД-4-3/8533). В нем есть пустая строка 120 раздела 2.1.

  1. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран-членов ЕАЭС (утв. приказом ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765). Форма ежемесячная. Отчитаться нужно не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем принятия таких товаров к учету. При ввозе предметов лизинга (с переходом права собственности к лизингополучателю согласно договору), отчитываются не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем наступления срок платежа по договору.
  2. Если ИП является налоговым агентом по НДС либо осуществляет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям он обязан сдать декларацию по НДС.

Подробнее о том, как отчитаться см. «Декларация по НДС за 3 квартал 2018 года: форма и образец заполнения»

Отчетность ИП на патенте

При использовании ПСН бизнесмен обязан вести Книгу учета доходов и расходов, а также оплачивать стоимость патента. Необходимость сдавать декларацию по патенту законодательство не предусматривает.

Вместе с тем, если бизнесмен осуществляет операции, указанные выше, или у него есть наемный персонал, он обязан сдать в ИФНС соответствующую отчетность.

Рассчитать стоимость патента онлайн

Отчетность ИП на ЕНВД

В части вмененного налога у ИП есть обязанность отчитываться ежеквартально (квартал - налоговый период) по форме, утвержденной ФНС приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353.

Крайний срок подачи декларации в ИФНС - не позже 20 числа месяца, который идет за налоговым периодом. 

Таблица. Сроки сдачи декларации по ЕНВД в 2019 году

Налоговый период

Крайняя дата

IV кв. 2018

21.01.2019

I кв. 2019

22.04.2019

II кв. 2019

22.07.2019

III кв. 2019

21.10.2019

IV кв. 2019

20.01.2020

Заполните декларацию по ЕНВД при помощи специального онлайн-сервиса от компании БухСофт:

Подготовить декларацию по ЕНВД онлайн

  1. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран-членов ЕАЭС (утв. приказом ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765). Форма ежемесячная. Отчитаться нужно не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем принятия таких товаров к учету. При ввозе предметов лизинга (с переходом права собственности к лизингополучателю согласно договору), отчитываются не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем наступления срока платежа по договору.
  2. Если ИП является налоговым агентом по НДС либо осуществляет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям он обязан сдать декларацию по НДС.

Отчетность ИП на ОСНО

ИП на ОСН являются плательщиками НДФЛ и НДС. Они обязаны сдавать следующие виды отчетности.

  1. Декларация 3-НДФЛ. Отчитаться по ней нужно даже при отсутствии дохода за налоговый период (календарный год). Форма утвердила ФНС приказом от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Сдать документ нужно в ИФНС по месту жительства.
  2. Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ). Бланк утвердила  ФНС приказом от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768. Инспекторы требуют его заполнения и сдачи для расчета ИП авансовых платежей по НДФЛ, которые он  будет платить в течение года. 

Обязанность сдавать такой вид отчетности возникает у ИП с момента получения им первого дохода и далее - ежегодно. 

Конкретный срок сдачи установлен только в части зарегистрированных ИП. Им следует отчитаться в ИФНС в течение 5 рабочих дней после того, как закончился месяц с момента получения первого дохода.

  1. Декларация по НДС (утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558). Ее нужно сдавать в электронном виде ежеквартально. Срок сдачи - не позднее 25 числа месяца, идущего за истекшим кварталом.

Таблица. Сроки сдачи декларации по НДС в 2019 году

Налоговый период

Крайняя дата

IV кв. 2018

25.01.2019

I кв. 2019

25.04.2019

II кв. 2019

25.07.2019

III кв. 2019

25.10.2019

IV кв. 2019

27.01.2020

Заполните декларацию по НДС при помощи специального онлайн-сервиса от компании БухСофт:

Подготовить декларацию по НДС онлайн

Таблица по отчетности ИП и срокам ее сдачи

Всю информацию в части отчетности ИП по налогам и страховым взносам мы собрали для вас в удобной таблице 3.

Таблица 3. Вся отчетность ИП

Налог

Форма

Периодичность

Крайний срок

ОСНО

НДС

Декларация (утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № 558)

Каждый квартал

25 дней календарных дней по окончании квартала 

НДФЛ

Форма 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671)

Каждый год

Не позже 30 апреля года, идущего за налоговым периодом

Форма 4-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768)

Каждый год с момента начала ведения деятельности

Для вновь зарегистрированных ИП - в течение 5 дней, когда истек месяц после возникновения первого дохода

Для уже ведущих деятельность - одновременно с 3-НДФЛ

ЕСХН

ЕСХН

Декларация (утв. приказом Минфина от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384)

Каждый год

Не позже 31 марта года, идущего за налоговым периодом (годом) 

Упрощенка

Единый налог при применении УСН

Декларация (утв. приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)

Каждый год

Не позже 30 апреля года, идущего за налоговым периодом (год) 

Патент

Налог, уплачиваемый при патентной системе налогообложения 

Отчитываться не нужно 

Вмененка

ЕНВД

Декларация (утв. приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353)

Каждый квартал

Не позже 20 числа месяца, идущего за кварталом

Другая обязательная отчетность

НДФЛ

2-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485)

Каждый год

Не позже 1 апреля года, идущего за налоговым периодом (годом) 

Расчет 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450)

Каждый квартал и за год

За квартал - не позже последнего дня месяца, который идет за истекшим кварталом.

За год - не позже 1 апреля года, который идет за истекшим налоговым периодом 

НДС при ввозе товаров с территории стран - членов ЕАЭС

Декларация (утв. приказом Минфина от 07.07.2010 № 69н)

Каждый месяц

Не позже 20 числа месяца, который идет:

  • за месяцем принятия товаров к учету;
  • за месяцем наступления лизингового платежа согласно договору

НДС при выставлении ИП счета-фактуры с выделенной суммой налога

Декларация (утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № 558)

Каждый квартал

25 календарных дней по окончании квартала

Налоги, по которым отсутствуют объекты обложения за налоговый период

Единая (упрощенная) налоговая декларация (утв. приказом Минфина от 10 .07.2007 № 62н)

Если соблюдаются условия. подробнее см. «Единая (упрощенная) налоговая декларация за 3 квартал 2018: образец заполнения» 

Страховые взносы

Расчет по страховым взносам (утв. приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551)

Каждый квартал

Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным

СЗВ-М (утв. постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п)

Каждый месяц

Не позже 15 числа месяца, идущего за отчетным 

СЗВ-СТАЖ(утв. постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п)

Каждый год

Не позже 1 марта года, идущего за отчетным

 

4-ФСС (утв. приказом ФСС от 26.09.2016 № 381)

Каждый квартал

Бумажный – не позже 20 числа мес., идущего за кварталом

Электронный – не позже 25 числа месяца, идущего за кварталом

 

Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (письмо ФСС от 20.02.2017 № 02-09-11/16-05-3685)

Каждый квартал

Вместе с 4-ФСС

Информация о численности персонала

Сведения о среднесписочной численности работников (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174)

Каждый год

Не позже 20 января года, идущего за отчетным

По ссылке можно скачать бланк формы пм пром.

Полезное видео

logo
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Поздравляем!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Полезно знать! Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн (от 154 рублей в месяц) в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции. Подробнее о программе

Возникли вопросы? Позвоните нам: 8 800 222-18-27 (бесплатно)
или закажите обратный звонок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок