Программы БухСофт     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

УСН: сроки уплаты в 2019 году для ООО и ИП

  • 14 ноября 2018
  • 6802

В статье - удобные таблицы для ООО и ИП на УСН со сроками уплаты в 2019 году налога и авансовых платежей. Она поможет вовремя перечислить суммы в бюджет и избежать пеней и других санкций. Также бесплатно скачивайте справочники и актуальные документы по “упрощенке”.

Внимание! Мы подготовили документы, которые помогут правильно и своевременно заплатить единый налог при "упрощенке". Скачивайте бесплатно:

Справочник КБК 2019Все коды в одном файле. Скачать бесплатно
Справочник по заполнению платежек в 2019 годуПоможет избежать ошибок и своевременно заплатить налоги. Скачать бесплатно
Образец платежки по единому налогу при УСН «доходы минус расходы» 2019Соответствует всем требованиям законодательства. Скачать бесплатно
Образец платежки по единому налогу при УСН "доходы" 2019Соответствует всем требованиям законодательства. Скачать бесплатно
Справочник по изменениям 2019 года для бухгалтераВсе изменения в одном файле. Скачать бесплатно

Заполняйте платежку на перечисление "упрощенного" налога в программе БухСофт. Она автоматически сформирует документ с правильным КБК, очередностью платежа и кодом налогового периода.

Скачать правильную платежку по налогу УСН

Отчетность и сроки уплаты на УСН в 2019 году для ООО

Организации на «упрощенке» перечисляют налоговые авансы и сумму годового налога. Также они сдают годовые и промежуточные отчеты по данному режиму налогообложения. Как и в остальных случаях, при применении УСН действует правило налогового законодательства о переносе крайней даты, если она выпадает на нерабочий день. Крайний день сдачи или уплаты переходит вперед - на ближайшую рабочую дату. 

Сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2019 году, сумм налога и сдачи отчетности для компаний мы собрали в таблице 1.

Таблица 1. Уплата УСН в 2019 году: сроки уплаты и отчетности

Крайняя дата с учетом переноса

Что сделать фирме

Пояснение

Крайняя дата по общему правилу

1 апреля

 

Отчитаться

Декларация за 2018 г.

К 31 марта следующего (2019) года. В 2019 году является выходным днем

Заплатить годовой налог

Платеж за 2018 г.

25 апреля

 

Заплатить налоговый аванс

 

Программа Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатно

Платеж за 1 кв. 2019 г.

 

 

К 25 дню первого месяца после первого квартала

25 июля

 

Платеж за 2 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия

25 октября

Платеж за 3 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев

31 марта

Отчитаться в ИФНС

 

Программа Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатно

Декларация за 2019 г.

К 31 марта следующего (2020) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2019 г.

Отчетность и сроки уплаты налога по УСН в 2019 году для ИП

Предприниматели на «упрощенке» перечисляют налоговые авансы и годовой налог, а также сдают годовые и промежуточные отчеты. Различие по срокам для фирм и для ИП существует только по годовым платежам и отчетам. По оплате налога по УСН за 2019 год (сроки для ИП) действует правило НК РФ о переносе крайней даты, если она выпадает на нерабочий день. 

В таблице 2 мы собрали информацию по оплате УСН за 2019 год (сроки и отчетность).

Таблица 2. Сроки уплаты налога по УСН в 2019 году для ИП

Крайняя дата с учетом переноса

Что нужно сделать предпринимателю

Пояснение

Крайняя дата по общему правилу

25 апреля

 

Заплатить налоговый аванс

Платеж за 1 кв. 2019 г.

 

К 25 дню первого месяца после первого квартала

30 апреля

 

Отчитаться

 

Декларация за 2018 г.

К 30 апреля следующего (2019) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2018 г.

25 июля

 

Заплатить налоговый аванс

 

Программа Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатно

Платеж за 2 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия

25 октября

Платеж за 3 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев

30 апреля 2020 г.

Отчитаться в ИФНС

 

 

Программа Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатно

 

Декларация за 2019 г.

К 30 апреля следующего (2020) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2019 г.

К 30 апреля следующего (2020) года

Особые случаи по срокам оплаты УСН в 2019 году

Кроме сдачи годовых и промежуточных отчетов, перечисления авансов и годового налога у фирмы или ИП на «упрощенке» могут возникнуть дополнительные обязанности – например, если они прекратили вид деятельности, по которому применяли «упрощенку», либо нарушили установленный лимит и потеряли право работать на УСН. 

Информацию о сроках по дополнительным платежам и отчетам фирм и предпринимателей на «упрощенке» мы собрали в таблице 3.

Таблица 3. Уплата УСН в 2019 году в особых ситуациях

Дата

Что сделать

Пояснение

9 января

Уведомить о переходе на УСН в 2019 г. (фирмы и ИП, которые планируют перейти на УСН).

 

Составьте документ бесплатно в программе БухСофт:

 

Подать документ по форме № 26.2-1 из приказа 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

Изменить объект налогообложения

Подать документ по форме № 26.2-6 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

15 января

Отказаться от работы на “упрощенке” в 2019 г.

Подать документ по форме № 26.2-3 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 января

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в декабре 2018 г.

  1. Сдать декларацию
  2. Заплатить налог

Оформить утрату права работать на “упрощенке” в 4 кв. 2018 г.

26 февраля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в январе 2019 г.

26 марта

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в феврале 2019 г.

16 апреля

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 апреля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в марте 2019 г.

  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

Оформить утрату права работать на упрощенке в 1 кв. 2019 г.

25 мая

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в апреле 2019 г.

25 июня

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в мае 2019 г.

16 июля

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 июля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в июне 2019 г.

  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

 

Оформить утрату права работать на “упрощенке” во 2 кв. 2019 г.

27 августа

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в июле 2019 г.

25 сентября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в августе 2019 г.

15  октября

Сообщить о потере права работать на «упрощенке»

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 октября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в сентябре 2019 г.

  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

Оформить утрату права работать на “упрощенке” в 3 кв. 2019 г.

26 ноября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в октябре 2019 г.

25 декабря

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в ноябре 2019 г.

Документы для уплаты УСН за 2019 год

В этом разделе представлены образцы заполнения платежных поручений на перечисление авансовых платежей при УСН с объектами “доходы” и “доходы минус расходы”.

Образец заполнения платежки по налоговому авансовому платежу при «доходной» УСН: 

Образец заполнения платежки по налоговому авансовому платежу при «доходно-расходной» УСН:

Чем грозит нарушение срока оплаты налога по УСН

Законодательство предусматривает наказание в виде пеней за перечисление авансовых платежей и налога позднее указанных в таблицах 1 и 2 сроков (ст. 75 НК РФ).

Кроме того, ИФНС удержит неуплаченные вовремя суммы с расчетного счета компании или взыщет из за счет принадлежащего ей имущества (ст. 46, 47 НК РФ). Но сначала инспекторы направят требование об уплате. Документ будет содержать сумму задолженности и крайний срок его погашения. Требование выставят в течение 3-х месяцев со дня, следующего за днем выявления недоимки.

После окончания прописанного в требовании срока у инспекторов будет два месяца на принятие решения о взыскании долга.

Полезные документы

Здесь мы собрали документы, которые помогут избежать претензий со стороны налоговых инспекторов. Рекомендуем скачать:  

Лимит по УСН на 2019 год вы можете узнать, пройдя по ссылке

logo
Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Полезно знать! Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн (от 154 рублей в месяц) в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции. Подробнее о программе

Возникли вопросы? Позвоните нам: 8 800 222-18-27 (бесплатно)
или закажите обратный звонок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок