Программы БухСофт     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Как создать в 1С 8.3 корректировочный счет-фактуру

  • 4 февраля 2019
  • 4406

Если вы договорились с покупателем об изменении цены или количества проданных товаров, то в 1С 8.3 необходимо сформировать корректировочный счет-фактуру. Этот документ надо отразить в дополнительном листе декларации по НДС. Далее читайте инструкцию, как сделать корректировочный счет-фактуру в 1С.

Законодательство позволяет вносить изменения в учете двумя способами:

  1. С использованием корректировочного счета-фактуры;
  2. С использованием исправленного счета-фактуры.

Корректировочный счет-фактуру оформляют дополнительно к первоначальному документу. Составлять его следует в случае изменения цены или уточнения количества товаров, работ, услуг.

Продавец выставляет корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с момента подписания сторонами изменений. Такой документ в 1С 8.3 оформляют в случаях изменения цен, например из-за скидок, а также изменения количества из-за недопоставок, брака и т.п.

Корректировочные счета-фактуры выставляются только при согласии сторон, которое подтверждается договорами, дополнительными соглашениями, спецификациями и так далее.

Исправленный счет-фактуру составляют для исправления технических ошибок в первоначальном документе. При этом номер исправленного счета-фактуры должен совпадать с номером первичного документа, а в строке «1а» указывают номер и дату исправления.

Для исправления не требуют согласия покупателя, и не составляют дополнительные документы (соглашения, спецификации). Исправленные счета-фактуры чаще всего выставляют при неправильном указании ставки НДС, тарифов, арифметических ошибках, опечатках.

В этой инструкции мы подробно расскажем, как в 1С провести корректировочный счет-фактуру.



Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт поддержкой

Шаг 1. Создайте в 1С корректировку реализации

Корректировку делают на основании документа реализации, в который нужно внести изменения. Чтобы найти нужную реализацию, зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Реализации…» (2). Откроется окно с документами.

Раздел «Продажи» в 1С 8.3

Найдите в списке документ (3), по которому хотите в 1С сделать корректировочный счет-фактуру, и кликните на нем два раза мышкой. Реализация откроется.

Документ реализации в 1С 8.3

В открывшейся накладной нажмите кнопку «Создать на основании» (4) и кликните на пункт «Корректировка реализации» (5). Откроется форма «Корректировка реализации» для создания в 1С корректировочного счета фактуры.

Кнопка «Создать на основании» в 1С 8.3

В форме по умолчанию заполнены все поля, вам остается только внести необходимые изменения в товарный раздел, т.е. исправить в строке «после изменения» (6) нужные показатели - количество (7) или цену (8).

Вносим изменения в реализацию в 1С 8.3

В нашем примере мы уменьшили цену товара (9). Далее зайдите во вкладку «Расчеты» (10) чтобы посмотреть какие способы отражения изменений можно выбрать при корректировке реализации.

Вкладка «Расчеты» в 1С 8.3

Во вкладке «Расчеты» есть параметр «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт…» (11). Если вы уже сдали бухгалтерскую отчетность в налоговую, то поставьте в нем галочку и выберете в поле «Статья…» (12) нужный показатель. Мы рекомендуем указать статью «Прибыль (убыток) прошлых лет».

Если отчетность еще не подписана, то не ставьте галочку.

Параметр "Бухгалтерский учет..." в 1С 8.3

Бухгалтерские и налоговые проводки в зависимости от выбранного способа формируются по-разному:

  • Если отчетность сдана, то при корректировке в сторону уменьшения цены, как в нашем примере, записи будут такие:

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

Сумма НУ Дт

Сумма НУ Кт

31.01.2019

91.02

62.01

20 000,00

Корректировка реализации

16 949,16

20 000,00

31.01.2019

19.09

91.01

3 050,84

Корректировка реализации

Как мы видим, при этом способе проводки формируются той датой, когда создан документ корректировки реализации. При этом разница по счетам 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации» относится на счет 91 «Прочие доходы и расходы». Счет 90 в этом случае не корректируют.

  • Если отчетность еще не подписана, то программа 1С 8.3 формирует такие бухгалтерские и налоговые записи:

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

Сумма НУ Дт

Сумма НУ Кт

31.12.2018

76.К

90.01.1

-20 000,00

Корректировка реализации

31.12.2018

99.01.1

90.09

16 949,16

Финансовый результат корректировки

31.01.2019

62.01

76.К

-20 000,00

Корректировка реализации

31.01.2019

91.02

62.01

Корректировка реализации

16 949,16

20 000,00

31.12.2018

90.03

19.09

-3 050,84

Корректировка реализации

При этом способе записи формируются в 1С 8.3 разными датами. Последним днем отчетного периода (31 декабрем) корректируется счет 90 «Выручка…», счет 99 «Прибыли и убытки…» и счет 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации» НДС. При этом разница в реализации учитывается на специальном счете - 76.К «Корректировка расчетов прошлого периода».

Датой проведения документа корректировки формируются проводки по корректировке счета 62 «Покупатели и заказчики», он корреспондирует со счетом 76.К «Корректировка расчетов прошлого периода». Сальдо по счету 76 при этом обнуляется.

В налоговом учете оба способа отражаются одинаково. Датой проведения документа корректировки формируется прочий расход на разницу без НДС, и на полную сумму корректируется счет расчетов с контрагентами.

В следующем шаге расскажем, как сформировать корректировочные счета фактуры в 1С 8.3 в документе корректировки.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом
Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Шаг 2. Создайте в 1С корректировочный счет фактуру

После того, как вы внесли необходимые изменения в табличную часть и указали способ отражения изменений, нажмите кнопки «Записать» (1) и «Провести» (2).  Теперь в бухгалтерском и налоговом учете сформировались проводки, о которых мы писали в предыдущей главе. Для создания корректировочного счета-фактуры в 1С 8.3 нажмите кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру» (3). После этого на месте кнопки появится запись о номере и дате счета-фактуры. Чтобы распечатать документ нажмите кнопку «Печать» (4) и выберете «Счет-фактура». В 1С 8.3 откроется печатная форма корректировочного счета-фактуры.

Кнопка «Выписать корректировочный счет-фактуру» в 1С 8.3 

1С формирует корректировочный счет-фактуру по правилам, которые установлены в постановление №1137 Правительства РФ. В документе указаны:

  • Номер корректировочного счета-фактуры (5);
  • Номер первичного документа (6);
  • Показатели до изменения (7);
  • Показатели после изменения (8);
  • Итоговая строка по изменениям (9).

Вывод на печать в 1С 8.3

Шаг 3. Отразите корректировку в регламентированных документах НДС

Если вы изменили продажу в сторону уменьшения цены, то в 1С 8.3 нужно отразить вычет по НДС в том квартале, когда вы создали корректировку реализации. Для этого зайдите в раздел «Операции» (1) и кликните на «Регламентные операции НДС» (2).

Раздел «Операции» в 1С 8.3

В окне нажмите кнопку «Создать» (3) и кликните на «Формирование записей книги покупок» (4). Откроется форма для создания книги покупок.

Кнопка «Создать» в 1С 8.3

В форме укажите вашу организацию (5), последний день квартала, в котором вы делали корректировку реализации (6), и нажмите кнопку «Заполнить документ» (7). После этого вкладка «Уменьшение стоимости реализации…» (8) заполнится данными из документа корректировки (9), в том числе суммой НДС (10) к вычету по корректировочному счету фактуре в 1с. Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (11) и «Провести» (12). Чтобы посмотреть проводки кликните на «ДтКт» (13), после этого откроется окно проводок.

Заполнить документ в 1С 8.3

В окне проводок видно, что по дебету счета 68.02 «НДС» (14) и кредиту счета 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации» (15) отражен налог к вычету. Такая проводка формируется при уменьшении стоимости реализации.

Проводки в 1С 8.3

Проверьте в оборотно-сальдовой ведомости остаток на конец отчетного периода по счету 19.09. После проведения регламентной операции по НДС сальдо по этому счету быть не должно.

 

 

logo
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Поздравляем!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Полезно знать! Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн (от 154 рублей в месяц) в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции. Подробнее о программе

Возникли вопросы? Позвоните нам: 8 800 222-18-27 (бесплатно)
или закажите обратный звонок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок