Супер скидка на БухСофт>>>  | ☎ 8 (800) 222-18-27 Написать в тех.поддержку
Бухсофт

Как создать в 1С 8.3 корректировочный счет-фактуру

  • 4 февраля 2019
  • 206

Если вы договорились с покупателем об изменении цены или количества проданных товаров, то в 1С 8.3 необходимо сформировать корректировочный счет-фактуру. Этот документ надо отразить в дополнительном листе декларации по НДС. Далее читайте инструкцию, как сделать корректировочный счет-фактуру в 1С.

Законодательство позволяет вносить изменения в учете двумя способами:

  1. С использованием корректировочного счета-фактуры;
  2. С использованием исправленного счета-фактуры.

Корректировочный счет-фактуру оформляют дополнительно к первоначальному документу. Составлять его следует в случае изменения цены или уточнения количества товаров, работ, услуг.

Продавец выставляет корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с момента подписания сторонами изменений. Такой документ в 1С 8.3 оформляют в случаях изменения цен, например из-за скидок, а также изменения количества из-за недопоставок, брака и т.п.

Корректировочные счета-фактуры в 1С 8.3 выставляются только при согласии сторон, которое подтверждается договорами, дополнительными соглашениями, спецификациями и так далее.

Исправленный счет-фактуру составляют для исправления технических ошибок в первоначальном документе. При этом номер исправленного счета-фактуры должен совпадать с номером первичного документа, а в строке «1а» указывают номер и дату исправления.

Для исправления не требуют согласия покупателя, и не составляют дополнительные документы (соглашения, спецификации). Исправленные счета-фактуры чаще всего выставляют при неправильном указании ставки НДС, тарифов, арифметических ошибках, опечатках.

В этой инструкции мы подробно расскажем, как в 1С провести корректировочный счет-фактуру.



БухСофт: программа с экспертной поддержкой

Шаг 1. Создайте в 1С корректировку реализации

Корректировку делают на основании документа реализации, в который нужно внести изменения. Чтобы найти нужную реализацию, зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Реализации…» (2). Откроется окно с документами.

Раздел «Продажи» в 1С 8.3

Найдите в списке документ (3), по которому хотите в 1С сделать корректировочный счет-фактуру, и кликните на нем два раза мышкой. Реализация откроется.

Документ реализации в 1С 8.3

В открывшейся накладной нажмите кнопку «Создать на основании» (4) и кликните на пункт «Корректировка реализации» (5). Откроется форма «Корректировка реализации» для создания в 1С корректировочного счета фактуры.

Кнопка «Создать на основании» в 1С 8.3

В форме по умолчанию заполнены все поля, вам остается только внести необходимые изменения в товарный раздел, т.е. исправить в строке «после изменения» (6) нужные показатели - количество (7) или цену (8).

Вносим изменения в реализацию в 1С 8.3

В нашем примере мы уменьшили цену товара (9). Далее зайдите во вкладку «Расчеты» (10) чтобы посмотреть какие способы отражения изменений можно выбрать при корректировке реализации.

Вкладка «Расчеты» в 1С 8.3

Во вкладке «Расчеты» есть параметр «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт…» (11). Если вы уже сдали бухгалтерскую отчетность в налоговую, то поставьте в нем галочку и выберете в поле «Статья…» (12) нужный показатель. Мы рекомендуем указать статью «Прибыль (убыток) прошлых лет».

Если отчетность еще не подписана, то не ставьте галочку.

Параметр "Бухгалтерский учет..." в 1С 8.3

Бухгалтерские и налоговые проводки в зависимости от выбранного способа формируются по-разному:

  • Если отчетность сдана, то при корректировке в сторону уменьшения цены, как в нашем примере, записи будут такие:

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

Сумма НУ Дт

Сумма НУ Кт

31.01.2019

91.02

62.01

20 000,00

Корректировка реализации

16 949,16

20 000,00

31.01.2019

19.09

91.01

3 050,84

Корректировка реализации

Как мы видим, при этом способе проводки формируются той датой, когда создан документ корректировки реализации. При этом разница по счетам 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации» относится на счет 91 «Прочие доходы и расходы». Счет 90 в этом случае не корректируют.

  • Если отчетность еще не подписана, то программа 1С 8.3 формирует такие бухгалтерские и налоговые записи:

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

Сумма НУ Дт

Сумма НУ Кт

31.12.2018

76.К

90.01.1

-20 000,00

Корректировка реализации

31.12.2018

99.01.1

90.09

16 949,16

Финансовый результат корректировки

31.01.2019

62.01

76.К

-20 000,00

Корректировка реализации

31.01.2019

91.02

62.01

Корректировка реализации

16 949,16

20 000,00

31.12.2018

90.03

19.09

-3 050,84

Корректировка реализации

При этом способе записи формируются в 1С 8.3 разными датами. Последним днем отчетного периода (31 декабрем) корректируется счет 90 «Выручка…», счет 99 «Прибыли и убытки…» и счет 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации» НДС. При этом разница в реализации учитывается на специальном счете - 76.К «Корректировка расчетов прошлого периода».

Датой проведения документа корректировки формируются проводки по корректировке счета 62 «Покупатели и заказчики», он корреспондирует со счетом 76.К «Корректировка расчетов прошлого периода». Сальдо по счету 76 при этом обнуляется.

В налоговом учете оба способа отражаются одинаково. Датой проведения документа корректировки формируется прочий расход на разницу без НДС, и на полную сумму корректируется счет расчетов с контрагентами.

В следующем шаге расскажем, как сформировать корректировочные счета фактуры в 1С 8.3 в документе корректировки.

Шаг 2. Создайте в 1С корректировочный счет фактуру

После того, как вы внесли необходимые изменения в табличную часть и указали способ отражения изменений, нажмите кнопки «Записать» (1) и «Провести» (2).  Теперь в бухгалтерском и налоговом учете сформировались проводки, о которых мы писали в предыдущей главе. Для создания корректировочного счета-фактуры в 1С 8.3 нажмите кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру» (3). После этого на месте кнопки появится запись о номере и дате счета-фактуры. Чтобы распечатать документ нажмите кнопку «Печать» (4) и выберете «Счет-фактура». В 1С 8.3 откроется печатная форма корректировочного счета-фактуры.

Кнопка «Выписать корректировочный счет-фактуру» в 1С 8.3 

1С формирует корректировочный счет-фактуру по правилам, которые установлены в постановление №1137 Правительства РФ. В документе указаны:

  • Номер корректировочного счета-фактуры (5);
  • Номер первичного документа (6);
  • Показатели до изменения (7);
  • Показатели после изменения (8);
  • Итоговая строка по изменениям (9).

Вывод на печать в 1С 8.3

Шаг 3. Отразите корректировку в регламентированных документах НДС

Если вы изменили продажу в сторону уменьшения цены, то в 1С 8.3 нужно отразить вычет по НДС в том квартале, когда вы создали корректировку реализации. Для этого зайдите в раздел «Операции» (1) и кликните на «Регламентные операции НДС» (2).

Раздел «Операции» в 1С 8.3

В окне нажмите кнопку «Создать» (3) и кликните на «Формирование записей книги покупок» (4). Откроется форма для создания книги покупок.

Кнопка «Создать» в 1С 8.3

В форме укажите вашу организацию (5), последний день квартала, в котором вы делали корректировку реализации (6), и нажмите кнопку «Заполнить документ» (7). После этого вкладка «Уменьшение стоимости реализации…» (8) заполнится данными из документа корректировки (9), в том числе суммой НДС (10) к вычету по корректировочному счету фактуре в 1с. Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (11) и «Провести» (12). Чтобы посмотреть проводки кликните на «ДтКт» (13), после этого откроется окно проводок.

Заполнить документ в 1С 8.3

В окне проводок видно, что по дебету счета 68.02 «НДС» (14) и кредиту счета 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации» (15) отражен налог к вычету. Такая проводка формируется при уменьшении стоимости реализации.

Проводки в 1С 8.3

Проверьте в оборотно-сальдовой ведомости остаток на конец отчетного периода по счету 19.09. После проведения регламентной операции по НДС сальдо по этому счету быть не должно.

 

 

«БухСофт» Помощник по выбору программы
Поможет понять какая программа нужна именно вашей организации.
«БухСофт Онлайн»
Бухгалтерская программа
Простая в использовании программа с поддержкой от коллег-бухгалтеров.
Подойдет как для начинающего бухгалтера, так и профессионала с несколькими компаниями.
«БухСофт» Отчетность
через интернет
Тестируйте и отправляйте отчетность в ПФР, ФСС, ФНС, Росстат, РАР. Проводите сверки с ФНС, ведите документооборот с контролирующими органами и контрагентами.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме
Отчетность 2019
Актуальные бланки всех форм отчетности
КБК 2019
Новые КБК по всем налогам и взносам
Мы в соцсетях
А еще:
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок