Звоните сейчас! >>>  | ☎ 8 (800) 222-18-27 Получить консультацию Написать в тех.поддержку
Бухсофт

Как отразить в 1С 8.3 услуги по договору ГПХ

  • 19 февраля 2019
  • 7792

Организации часто пользуются услугами физических лиц без регистрации ИП. С ними заключают договор ГПХ (гражданско-правового характера). Уплата налогов по таким договорам несколько отличается от налогообложения зарплат штатных работников. Далее читайте пошаговую инструкцию как отразить договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия.

«БУХСОФТ» ОТЧЕТНОСТЬ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ
Тестируйте и отправляйте отчеты в фонды и инспекции онлайн! Быстрое подключение.
Найдете дешевле - вернем деньги! Узнать подробнее ⟶

Гражданско-правовой договор заключают с физлицом на выполнение разовых работ и услуг. Выполнение таких услуг завершают оформлением акта и отражают в программе 1С 8.3 Бухгалтерия вручную, с помощью специальной операции.

Физлицо, которое получает доход, не является индивидуальным предпринимателем, поэтому организация-плательщик является налоговым агентом и платит НДФЛ и взносы. Из суммы услуги, указанной в договоре, компания удерживает НДФЛ по ставке 13% и исчисляет взносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Взносы в соцстрах по договору ГПХ не начисляются.

Далее читайте, как пошагово отразить договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия.



Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Шаг 1. Создайте в справочнике контрагентов новое физлицо

Сначала нужно создать в справочнике новое физическое лицо. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Физические лица» (2). Откроется окно справочника.

Ссылка «Физические лица» в 1С 8.3

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется карточка для заполнения данных по физическому лицу.

Кнопка «Создать» в 1С 8.3

В карточке заполните данные по физлицу:

  • ФИО (4);
  • Дату рождения (5);
  • ИНН (6);
  • СНИЛС (7);
  • Вид документа (например «Паспорт гражданина РФ») (8);
  • Серия и номер паспорта (9);
  • Кем выдан документ и дату выдачи (10).

Чтобы сохранить данные нажмите кнопку «Записать и закрыть» (11).

Заполните данные по физлицу в 1С 8.3

Переезжайте с 1С на БухСофт за наш счет!
Переносим данные из 1С в БухСофт бесплатно! Полностью и с проверкой.

Заказать бесплатный переезд ⟶

Шаг 2. Создайте начисление по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Услугу по договору ГПХ и начисление по нему налогов отражают одной ручной операцией. Чтобы сделать ее, зайдите в раздел «Операции» (1) и кликните на ссылку «Операции, введенные вручную» (2). Откроется окно ручных операций.

Окно ручных операций в 1С 8.3

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Операция» (4). Откроется форма для создания проводок по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Форма для создания проводок  в 1С 8.3

В открывшемся окне укажите вашу организацию (5), нажмите кнопку «Добавить» (6) и введите следующие проводки:

N

 Счет Дт

Счет Кт

Содержание

1

20.01

76.10

Начислена услуга по договору ГПХ

2

76.10

68.01

Удержан НДФЛ (13%)

3

20.01

69.02.7

Начислен взнос в пенсионный фонд (22%)

4

20.01

69.03.1

Начислен взнос в ФФОМС (5,1%)

Счета расходов могут быть другими (например 25,26,44), в зависимости от характера вашей деятельности и вида услуг, полученных от физического лица по договору ГПХ.

Операция введена в 1С 8.3

По договору ГПХ физическому лицу перечисляется сумма за минусом НДФЛ, т.е. если договорная цена за услуги 115000-00 рублей, то на руки физлицо получает сумму 100050-00, за минусом 13% НДФЛ. Такое сальдо, за вычетом налога на доходы физических лиц, формируется по кредиту счета 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».

Операция создана, осталось провести ее. Но перед этим распечатайте бухгалтерскую справку, она может пригодиться для камеральных проверок, для этого нажмите кнопку «Бухгалтерская справка» (7). Чтобы провести и закрыть ручную операцию нажмите кнопку «Записать и закрыть» (8).

Кнопка «Записать и закрыть» в 1С 8.3

Шаг 3. Внесите данные по договору ГПХ в расчет по страховым взносам

Доходы физического лица за услуги по договору подряда отражают в расчете по страховым взносам в приложении 1 к разделу 1 (ОПС и ОМС). Чтобы данные по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия попали в расчет, необходимо создать операцию учета взносов. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Операции учета взносов» (2). Откроется окно операций.

Ссылка «Операции учета взносов» в 1С 8.3

В окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма для заполнения.

Кнопка «Создать» в 1С 8.3

В форме заполните следующие данные:

  • Вашу организацию (4);
  • Физическое лицо, получившее доход (5);
  • Месяц расчетного периода (6);
  • Сумму взноса в пенсионный фонд (7);
  • Сумму взноса в фонд медицинского страхования (8).

Далее перейдите на вкладку «Сведения о доходах» (9).

Вкладка «Сведения о доходах» в 1С 8.3

Во вкладке нажмите кнопку «Добавить» (10), выберете вид дохода «Договоры гражданско-правового характера» (11) и укажите сумму по договору ГПХ (12). Чтобы провести операцию по учету взносов нажмите кнопку «Провести и закрыть» (13). Теперь эти данные попадут в расчет по страховым взносам.

Кнопка «Провести и закрыть» в 1С 8.3

Сформируйте расчет по страховым взносам и проверьте, отразились ли в нем данные, внесенные по договору ГПХ. Если вы сделали операцию правильно, то в подразделе 1.1 приложения 1 вы увидите данные по взносам в пенсионный фонд (14). В подразделе 1.2 будут данные по взносам на обязательное медицинское страхование (15). В фонд социального страхования взносы по договорам ГПХ не уплачивают.

Расчет по страховым взносам в 1С 8.3

Шаг 4. Внесите данные по договору ГПХ в расчеты по НДФЛ

Выплаты по договорам подряда в 1С 8.3 Бухгалтерия нужно включить в расчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Для этого в 1С создайте специальную операцию по учету НДФЛ. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Все документы по НДФЛ» (2). Откроется окно с документами.

Все документы по НДФЛ в 1С 8.3

В окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Операция учета НДФЛ» (4). Откроется форма операции.

Операция учета НДФЛ в 1С 8.3

В форме укажите вашу организацию (5) и физлицо, получившее доход (6). Далее нажмите кнопку «Добавить» (7) и укажите:

  1. Дату получения дохода (8);
  2. Код дохода (9). Выберете из справочника значение «2010. Выплаты по договорам гражданско-правового характера»;
  3. Вид дохода (10). Укажите «Прочие доходы»;
  4. Сумму дохода по договору ГПХ (11).

Далее перейдите на вкладку «Исчислено по 13%...» (12).

Вкладка «Исчислено по 13%...» в 1С

Во вкладке укажите:

  1. Дату получения дохода (13);
  2. Вид дохода (14). Выберете значение «Прочие доходы»;
  3. Сумму удержанного НДФЛ по договору ГПХ (15).

Далее перейдите на вкладку «Удержано по всем ставкам» (16).

Удержано по всем ставкам в 1С 8.3

Во вкладке укажите:

  1. Дату получения дохода (17);
  2. Ставку налогообложения (18). Выберете значение «13% (для нерезидента 30%)»;
  3. Ставку (19). Выберете «13%»;
  4. Сумму удержанного НДФЛ (20);
  5. Срок перечисления (21). Выберете значение «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)»;
  6. Код дохода (22). Выберете «2010»;
  7. Вид дохода (23). Выберете «Прочие доходы»;
  8. Сумму выплаченного дохода (24). Укажите сумм услуги по договору ГПХ.

Данные заполнены, осталось провести операцию. Для этого нажмите кнопку «Провести и закрыть» (25). Дальше проверьте, попали ли данные в отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Кнопка «Провести и закрыть» в 1С

Сформируйте расчет 6-НДФЛ. Проверьте, чтобы данные по договору подряда попали в раздел 1 (26) и раздел 2 (27).

Расчет 6-НДФЛ в 1С 8.3

Расчет 6-НДФЛ в 1С 8

Сформируйте справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган. Проверьте, чтобы данные по договору подряда (28) попали в отчет за год.

2-НДФЛ в 1С 8.3

Читайте, как сделать в 1с доверенность.

 

«БухСофт» Помощник по выбору программы
Поможет понять какая программа нужна именно вашей организации.
«БухСофт Онлайн»
Бухгалтерская программа
Простая в использовании программа с поддержкой от коллег-бухгалтеров.
Подойдет как для начинающего бухгалтера, так и профессионала с несколькими компаниями.
«БухСофт» Отчетность
через интернет
Тестируйте и отправляйте отчетность в ПФР, ФСС, ФНС, Росстат, РАР. Проводите сверки с ФНС, ведите документооборот с контролирующими органами и контрагентами.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме
Отчетность 2019
Актуальные бланки всех форм отчетности
КБК 2019
Новые КБК по всем налогам и взносам
Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ

Подключите "БухСофт" со скидкой 50%

Акция на первое подключение к программе "БухСофт" Комфорт. Бухгалтерия + Зарплата и кадры

Подробнее об акции ➝

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок