Программы БухСофт     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Как отразить в 1С 8.3 услуги по договору ГПХ

  • 19 февраля 2019
  • 23369
  • Средний балл: 0 из 5

Организации часто пользуются услугами физических лиц без регистрации ИП. С ними заключают договор ГПХ (гражданско-правового характера). Уплата налогов по таким договорам несколько отличается от налогообложения зарплат штатных работников. Далее читайте пошаговую инструкцию как отразить договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом
Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Гражданско-правовой договор заключают с физлицом на выполнение разовых работ и услуг. Выполнение таких услуг завершают оформлением акта и отражают в программе 1С 8.3 Бухгалтерия вручную, с помощью специальной операции.

Физлицо, которое получает доход, не является индивидуальным предпринимателем, поэтому организация-плательщик является налоговым агентом и платит НДФЛ и взносы. Из суммы услуги, указанной в договоре, компания удерживает НДФЛ по ставке 13% и исчисляет взносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Взносы в соцстрах по договору ГПХ не начисляются.

Далее читайте, как пошагово отразить договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия.



Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Шаг 1. Создайте в справочнике контрагентов новое физлицо

Сначала нужно создать в справочнике новое физическое лицо. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Физические лица» (2). Откроется окно справочника.

Ссылка «Физические лица» в 1С 8.3

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется карточка для заполнения данных по физическому лицу.

Кнопка «Создать» в 1С 8.3

В карточке заполните данные по физлицу:

  • ФИО (4);
  • Дату рождения (5);
  • ИНН (6);
  • СНИЛС (7);
  • Вид документа (например «Паспорт гражданина РФ») (8);
  • Серия и номер паспорта (9);
  • Кем выдан документ и дату выдачи (10).

Чтобы сохранить данные нажмите кнопку «Записать и закрыть» (11).

Заполните данные по физлицу в 1С 8.3

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом
Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Шаг 2. Создайте начисление по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Услугу по договору ГПХ и начисление по нему налогов отражают одной ручной операцией. Чтобы сделать ее, зайдите в раздел «Операции» (1) и кликните на ссылку «Операции, введенные вручную» (2). Откроется окно ручных операций.

Окно ручных операций в 1С 8.3

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Операция» (4). Откроется форма для создания проводок по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Форма для создания проводок  в 1С 8.3

В открывшемся окне укажите вашу организацию (5), нажмите кнопку «Добавить» (6) и введите следующие проводки:

N

 Счет Дт

Счет Кт

Содержание

1

20.01

76.10

Начислена услуга по договору ГПХ

2

76.10

68.01

Удержан НДФЛ (13%)

3

20.01

69.02.7

Начислен взнос в пенсионный фонд (22%)

4

20.01

69.03.1

Начислен взнос в ФФОМС (5,1%)

Счета расходов могут быть другими (например 25,26,44), в зависимости от характера вашей деятельности и вида услуг, полученных от физического лица по договору ГПХ.

Операция введена в 1С 8.3

По договору ГПХ физическому лицу перечисляется сумма за минусом НДФЛ, т.е. если договорная цена за услуги 115000-00 рублей, то на руки физлицо получает сумму 100050-00, за минусом 13% НДФЛ. Такое сальдо, за вычетом налога на доходы физических лиц, формируется по кредиту счета 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».

Операция создана, осталось провести ее. Но перед этим распечатайте бухгалтерскую справку, она может пригодиться для камеральных проверок, для этого нажмите кнопку «Бухгалтерская справка» (7). Чтобы провести и закрыть ручную операцию нажмите кнопку «Записать и закрыть» (8).

Кнопка «Записать и закрыть» в 1С 8.3

Шаг 3. Внесите данные по договору ГПХ в расчет по страховым взносам

Доходы физического лица за услуги по договору подряда отражают в расчете по страховым взносам в приложении 1 к разделу 1 (ОПС и ОМС). Чтобы данные по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия попали в расчет, необходимо создать операцию учета взносов. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Операции учета взносов» (2). Откроется окно операций.

Ссылка «Операции учета взносов» в 1С 8.3

В окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма для заполнения.

Кнопка «Создать» в 1С 8.3

В форме заполните следующие данные:

  • Вашу организацию (4);
  • Физическое лицо, получившее доход (5);
  • Месяц расчетного периода (6);
  • Сумму взноса в пенсионный фонд (7);
  • Сумму взноса в фонд медицинского страхования (8).

Далее перейдите на вкладку «Сведения о доходах» (9).

Вкладка «Сведения о доходах» в 1С 8.3

Во вкладке нажмите кнопку «Добавить» (10), выберете вид дохода «Договоры гражданско-правового характера» (11) и укажите сумму по договору ГПХ (12). Чтобы провести операцию по учету взносов нажмите кнопку «Провести и закрыть» (13). Теперь эти данные попадут в расчет по страховым взносам.

Кнопка «Провести и закрыть» в 1С 8.3

Сформируйте расчет по страховым взносам и проверьте, отразились ли в нем данные, внесенные по договору ГПХ. Если вы сделали операцию правильно, то в подразделе 1.1 приложения 1 вы увидите данные по взносам в пенсионный фонд (14). В подразделе 1.2 будут данные по взносам на обязательное медицинское страхование (15). В фонд социального страхования взносы по договорам ГПХ не уплачивают.

Расчет по страховым взносам в 1С 8.3

Шаг 4. Внесите данные по договору ГПХ в расчеты по НДФЛ

Выплаты по договорам подряда в 1С 8.3 Бухгалтерия нужно включить в расчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Для этого в 1С создайте специальную операцию по учету НДФЛ. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Все документы по НДФЛ» (2). Откроется окно с документами.

Все документы по НДФЛ в 1С 8.3

В окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Операция учета НДФЛ» (4). Откроется форма операции.

Операция учета НДФЛ в 1С 8.3

В форме укажите вашу организацию (5) и физлицо, получившее доход (6). Далее нажмите кнопку «Добавить» (7) и укажите:

  1. Дату получения дохода (8);
  2. Код дохода (9). Выберете из справочника значение «2010. Выплаты по договорам гражданско-правового характера»;
  3. Вид дохода (10). Укажите «Прочие доходы»;
  4. Сумму дохода по договору ГПХ (11).

Далее перейдите на вкладку «Исчислено по 13%...» (12).

Вкладка «Исчислено по 13%...» в 1С

Во вкладке укажите:

  1. Дату получения дохода (13);
  2. Вид дохода (14). Выберете значение «Прочие доходы»;
  3. Сумму удержанного НДФЛ по договору ГПХ (15).

Далее перейдите на вкладку «Удержано по всем ставкам» (16).

Удержано по всем ставкам в 1С 8.3

Во вкладке укажите:

  1. Дату получения дохода (17);
  2. Ставку налогообложения (18). Выберете значение «13% (для нерезидента 30%)»;
  3. Ставку (19). Выберете «13%»;
  4. Сумму удержанного НДФЛ (20);
  5. Срок перечисления (21). Выберете значение «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)»;
  6. Код дохода (22). Выберете «2010»;
  7. Вид дохода (23). Выберете «Прочие доходы»;
  8. Сумму выплаченного дохода (24). Укажите сумм услуги по договору ГПХ.

Данные заполнены, осталось провести операцию. Для этого нажмите кнопку «Провести и закрыть» (25). Дальше проверьте, попали ли данные в отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Кнопка «Провести и закрыть» в 1С

Сформируйте расчет 6-НДФЛ. Проверьте, чтобы данные по договору подряда попали в раздел 1 (26) и раздел 2 (27).

Расчет 6-НДФЛ в 1С 8.3

Расчет 6-НДФЛ в 1С 8

Сформируйте справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган. Проверьте, чтобы данные по договору подряда (28) попали в отчет за год.

2-НДФЛ в 1С 8.3

Читайте, как сделать в 1с доверенность.

 

logo
Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Полезно знать! Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн (от 154 рублей в месяц) в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции. Подробнее о программе

Возникли вопросы? Позвоните нам: 8 800 222-18-27 (бесплатно)
или закажите обратный звонок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок