Супер скидка на БухСофт>>>  | ☎ 8 (800) 222-18-27 Получить консультацию Написать в тех.поддержку
Бухсофт

Отчет о движении денежных средств за 2018 год: форма, строки, заполнение

  • 26 февраля 2019
  • 959

Отчет о движении денежных средств – это бухгалтерская форма, отражающая все поступления и платежи за период, а также остатки средств на начало и конец периода. В статье – актуальный бланк отчета и общие правила его заполнения.

ПЕРЕЕЗД С "1С" НА "БУХСОФТ"
Перенести данные из Вашей "1С" теперь легко! "БухСофт" переносит все данные без потерь и делает проверку! Подробнее о программе ⟶

Сдавать отчеты без проблем помогут следующие документы, их можно скачать:

Отчет о движении денежных средств, форма которого утверждена приказом от 02.07.10 № 66н, бухгалтер составляет как минимум раз в год. Заполнить форму Отчета о движении денежных средств 2018 года несложно, ведь это расшифровка строки 1250 Баланса. А вот ошибки могут стоить дорого. Претензии будут и у собственников, и у налоговиков. Поэтому удобнее составлять ОДДС автоматически – в программе БухСофт.

Программа БухСофт автоматически подготовит Отчет о движении денежных средств с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами. Попробуйте бесплатно:

Составить ОДСВ онлайн

Далее в статье можно бесплатно скачать форму Отчета о движении денежных средств и ознакомиться с общими правилами ее заполнения.

Другие документы по отчетности и платежам

Ознакомившись с формой Отчета о движении денежных средств 2018 года, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Что указывают при заполнении формы Отчета о движении денежных средств

Движение денежных средств – это операции организации с деньгами и эквивалентами денег. Эквиваленты денег – это финансовые вложения, которые могут быть переведены в деньги быстро и без существенных потерь, то есть являются высоколиквидными.

Вот что указывают при заполнении формы Отчета о движении денежных средств.

  1. Деньги:
  • рубли;

  • валюта иностранных государств.

  1. Эквиваленты денег:
  • банковские депозиты до востребования,

  • банковские векселя со сроком платежа по предъявлении,

  • беспроцентные простые банковские векселя.

Признаки высоколиквидных вложений фирма устанавливает самостоятельно и закрепляет их в своей «бухгалтерской» учетной политике. Без этого заполнить форму Отчета о движении денежных средств 2018 года невозможно, так как неясно, какие операции должны быть в нем отражены, а какие – нет.

Операции, подлежащие отражению в ОДДС, называются денежными потоками. При заполнении  формы Отчета о движении денежных средств в документ попадают только операции, в результате которых  происходит поступление или выбытие денег и высоколиквидных финвложений.

Не считают денежными потоками следующие операции.

  1. Обмен валюты, кроме финансовых результатов от различия банковского и официального курсов.
  2. Перемещение денег внутри фирмы, в том числе: снятие наличных со счета в банке, инкассация, переводы денег между банковскими счетами фирмы и др.
  3. Покупка или продажа высоколиквидных финактивов.
  4. Обмен одних высоколиквидных финактивов на другие, кроме финансовых результатов от обмена.

Скачать форму Отчета о движении денежных средств можно по ссылке далее.

Отчет о движении денежных средств: форма

ОДДС - это одна из обязательных форм годовой бухгалтерской отчетности. Не сдавать его могут только фирмы, относящиеся к малым предприятиям.

ОДДС бланк

Скачать форму Отчета о движении денежных средств можно по ссылке ниже.

В Отчете о движении денежных средств форма этого документа позволяет отразить следующие операции:

  • остатки денег и высоколиквидных финвложений на начало периода;

  • изменения по этим активам в течение периода;

  • остатки денег и высоколиквидных финвложений на конец периода.

Все операции должны быть подразделены в ОДДС с точки зрения того, с какой целью они осуществлены: для текущей деятельности, с финансовой или с инвестиционной целью.

Отчет ДДС: правила составления

Денежные значения в ОДДС показывают только в рублях, валютную величину денежных сумм и валютную стоимость  высоколиквидных финактивов переводят в рубли по курсу Банка России на дату получения или выбытия таких сумм или активов.

В составе потоков от текущих операций в ОДДС отражают операции, связанные с текущей предпринимательской деятельностью фирмы – производственной, торговой, строительной и т.д. Также по правилам заполнения ОДДС к текущим операциям относятся:

  • уплаченные проценты по займам, кредитам, облигациям;

  • полученные проценты за просрочку с оплатой по договорам;

  • полученные прочие доходы в виде арендной платы, комиссионных, роялти и др.;

  • приобретенные финвложения для перепродажи в ближайшие 3 месяца.

ОДДС бланк

В составе потоков от инвестиционных операций в ОДДС показывают:

  • поступления и  траты по внеоборотным активам – их покупка, создание, выбытие, утрата;

  • доходы по обычным финансовым вложениям – не высоколиквидным.

ОДДС бланк

В составе потоков от финансовых операций в ОДДС отражают операции в связи с привлечением стороннего финансирования.

ОДДС бланк

ОДДС бланк

ОДДС – это расшифровка строки 1250 Баланса. Взаимосвязь показателей Баланса и ОДДС смотрите в таблице.

Таблица. Взаимосвязь Баланса и ОДДС

Строка Баланса

Графа в Балансе

Строка и графа ОДДС

1250

«На конец отчетного периода»

4500, «За отчетный период»

1250

«На 31 декабря предыдущего года»

4450, «За отчетный период»

4500, «За предыдущий год»

«БухСофт» Помощник по выбору программы
Поможет понять какая программа нужна именно вашей организации.
«БухСофт Онлайн»
Бухгалтерская программа
Простая в использовании программа с поддержкой от коллег-бухгалтеров.
Подойдет как для начинающего бухгалтера, так и профессионала с несколькими компаниями.
«БухСофт» Отчетность
через интернет
Тестируйте и отправляйте отчетность в ПФР, ФСС, ФНС, Росстат, РАР. Проводите сверки с ФНС, ведите документооборот с контролирующими органами и контрагентами.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме
Отчетность 2019
Актуальные бланки всех форм отчетности
КБК 2019
Новые КБК по всем налогам и взносам
Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ
×
Для Вас скидка на программу «БухСофт»
Поздравляем!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.

Подключите "БухСофт" со скидкой 50%

Акция на первое подключение к программе "БухСофт" Комфорт. Бухгалтерия + Зарплата и кадры

Подробнее об акции ➝

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок