Программы БухСофт     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2019 году: ставки и калькулятор

  • 12 апреля 2019
  • 1513
  • Средний балл: 0 из 5

Платить транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2019 году обязаны фирмы, ИП и физические лица. В удобной таблице рассмотрим ставки налога, порядок его уплаты, а также расчет при помощи калькулятора от ФНС.

Внимание! Правильно отчитаться и своевременно перечислить налог в бюджет вам помогут:

Бланк декларации по транспортному налогуНужен юридическим лицам. Скачать бесплатно 
Образец заполнения декларации по транспортному налогуСоответствует всем требованиям законодательства 
Образец заполнения платежки на перечисление транспортного налога организациямиНужен юрлицам. Поможет заполнить платежку правильно 
Образец квитанции на уплату транспортного налога физлицамиНужен физическим лицам. Скачать бесплатно 

Заполнять любые отчеты онлайн и сдавать их через интернет вы можете в программе БухСофт. Она отправит любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. Вы можете подать декларации и расчеты в налоговую службу, Соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:

Сдать отчетность онлайн

Транспортный налог 2019 в Санкт-Петербурге для организаций

Транспортный налог в СПб платят все юридические лица, на которых зарегистрированы либо должны быть зарегистрированы ТС. Как правило, регистрируют их на собственников. Поэтому они и являются плательщиками налога (п. 2 Правил, утв. приказом МВД от 26.06.2018 № 399)

Обязанность по уплате:

  • возникает сразу после государственной регистрации ТС;
  • прекращается после снятия ТС с учета.

На уплату налога не влияют:

  • отсутствие ТС у владельца, за исключением случая угона;
  • характер фактического применения, то есть налог платят: при простое ТС, когда оно находится на консервации либо передано по доверенности.

Пример

Автомобиль, принадлежащий компании, находится во временном пользовании у другого юридического лица. При этом фирма не снимала его с учета в ГИБДД.

Владелец машины остается в статусе плательщика налога. Даже если налог заплатит юрлицо, у которого машина находится во временном пользовании, фирма не освобождается от уплаты (ст. 357 НК РФ; письма Минфина от 18.02.2016 № 03-05-06-04/9050, ФНС от 17.07.2015 № СА-4-7/12690; обзор КС РФ от 30.06.2015 г.).

Транспортный налог 2019 в Санкт-Петербурге для физических лиц и ИП

Транспортный налог в СПб платят все физические лица, в том числе находящиеся в статусе ИП, на которых зарегистрированы либо должны быть зарегистрированы ТС. Как правило, регистрируют их на собственников. Поэтому они и являются плательщиками налога (п. 2 Правил, утв. приказом МВД от 26.06.2018 № 399).

Кто не обязан платить транспортный налог в СПб

Статья 356 Налогового кодекса предусматривает возможность освобождения от уплаты налога некоторые категории физических и юридических лиц. Перечень таких лиц устанавливают власти субъектов РФ своими законами.

Кто согласно Закону Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 вправе не платить транспортный налог в 2019 году рассмотрим в таблице 1:

Таблица 1. Кто не платит транспортный налог в СПб в 2019 году

Категория плательщиков

Вид льготы

Физические лица, зарегистрированные по месту жительства в СПб, на которых зарегистрировано ТС

  • герои Советского Союза, Российской Федерации, Социалистического Труда;
  • полные кавалеры ордена Славы, ордена Трудовой Славы


Одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно

  • ветераны ВОВ, боевых действий на территории СССР, РФ и других государств;
  • инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • лица из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 01.01.2010 г. без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования);
  • из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 01.01.2010 г. с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования);
  • подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
  • родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов

Одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно или с даты выпуска ТС прошло более 15 лет

Одно легковое ТС производства СССР с мощностью двигателя до 80 л.с. включительно и датой выпуска до 1990 г. включительно.

Один мотоцикл или мотороллер производства СССР с годом выпуска до 1990 г. включительно;

Пенсионеры либо граждане, достигшие возраста:

  • мужчины - 60 лет;
  • женщины - 55 лет.

Один легковой автомобиль отечественного производства (РФ или, СССР до 1991 г.) с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно либо катер, моторная лодка или иное водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно

Супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов МВД, Государственной противопожарной службы и органов госбезопасности, погибших при исполнении обязанностей служебных обязанностей, не вступившие в брак повторно

Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи 3-х и более детей, не достигших 18 лет

Одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно

Юридические лица

Резиденты особой экономической зоны, расположенной на территории СПб, на срок 5 лет с момента регистрации на них ТС, кроме водных и воздушных транспортных средств

Освобождение от уплаты налога

Юрлица и ИП

ТС, использующие природный газ в качестве моторного топлива

Юрлица и физлица, зарегистрированные в СПб

Новые, не бывшие ранее в эксплуатации легковые автомобили российского производства 2016 года, зарегистрированные в период с 01.04 по 31.12.2016 г., приобретенные по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в СПб

Юрлица и физлица

ТС, оснащенные только электрическими двигателями мощностью до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, кроме водных и воздушных ТС

Для получения права на льготу нужно подать в любую ИФНС заявление по форме, установленной приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.

образец заявления на льготу

Ставки транспортного налога в 2019 году в Санкт-Петербурге

Ставки транспортного налога в СПб в 2019 году приведем в таблице 2:

Таблица 2. Транспортный налог в СПб в 2019 году (ставки)

Вид ТС

Ставка, руб.

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт)

24,00

35,00

50,00

75,00

150,00

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,70 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,70 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно

свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт)

10,00

20,00

30,00

50,00

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)

50,00

65,00

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт):

  • с года выпуска которых прошло до 3 лет (включительно)
  • с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет (включительно)
  • с года выпуска которых прошло более 5 лет

25,00

40,00

50,00

55,00

45,00

65,00

85,00

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

25,00

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

25,00

50,00

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

50,00

200,00

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

100,00

400,00

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

250,00

500,00

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

200,00

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

250,00

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

200,00

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

1000,00

Как рассчитать транспортный налог в СПб

Рассмотрим порядок расчета налога юрлицами и физлицами.

Расчет юридическими лицами

В отношении организаций Закон № 487-53 устанавливает отчетные периоды:

  • 1 квартал;
  • 2 квартал;
  • 3 квартал.

Сумму налога определяют по формуле:

формула расчета транспортного налога

Налог по дорогим автомобилям рассчитывают так:

формула расчета транспортного налога

Расчет физическими лицами и ИП

Рассчитывать налог им не нужно. Инспекция не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога пришлет уведомление об уплате с указанной в нем суммой. Уведомить ИФНС вправе об уплате не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Документ инспекторы могут вручить:

  • лично под расписку;
  • по почте заказным письмом;
  • направить электронно через интернет.

Если уведомление не пришло, нужно обязательно сообщить в инспекцию в письменной форме о наличии ТС. В противном случае, предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 23, п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

Форма сообщения утверждена приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598.

Транспортный налог: калькулятор для Санкт-Петербурга 2019

Воспользоваться калькулятором налога на автомобиль в 2019 году для СПб, разработанным ФНС, можно воспользоваться здесь:

logo
Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Полезно знать! Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн (от 154 рублей в месяц) в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции. Подробнее о программе

Возникли вопросы? Позвоните нам: 8 800 222-18-27 (бесплатно)
или закажите обратный звонок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок