Звоните сейчас!       8 (800) 222-18-27 Заказать обратный звонок Поддержка
Бухсофт

Калькулятор налога на имущество физических лиц

  • 18 апреля 2019
  • 407

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, обязаны платить налог на имущество. В статье - особенности расчета и удобный онлайн калькулятор налога на имущество.

Внимание! Правильно рассчитать сумму налога и вовремя его заплатить вам помогут:

Кто платит

Данная обязанность есть у каждого собственника недвижимости, находящейся на территории РФ и являющейся объектом налогообложения согласно НК РФ. Среди физлиц к плательщикам относятся:

  • граждане РФ;
  • граждане других стран;
  • лица без гражданства;
  • все указанные физлица, являющиеся ИП.

Собственник обязан перечислить налог в бюджет даже если он не использовал имущество в отчетном году. ИФНС пришлет уведомление об уплате налога по местонахождению имущества либо по адресу места проживания физлица. Срок вручения уведомления - не позднее 30 рабочих дней до даты наступления крайнего срока платежа.

Какое имущество облагается налогом

Объектами налогообложения являются следующие категории имущества физических лиц и ИП:

  1. Любые жилые и нежилые строения, находящиеся на земельном участке:
  • который предназначен для ведения личного подсобного хозяйства;
  • предназначенном для дачи;
  • огорода;
  • сада;
  • строительства личного жилья.
  1. Находящиеся в собственности квартиры и комнаты.
  2. Машино-места и гаражи.
  3. Единые недвижимые комплексы (объекты, которые соответствуют требованиям ст. 133.1 ГК РФ).
  4. Объекты, относящиеся к незавершенному строительству.
  5. Другие помещения, постройки, сооружения, здания.

Налоговые ставки

Размеры ставок местные власти устанавливают местными законами. Власти городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) - законами этих городов. При этом они обязаны учитывать ограничения Налогового кодекса.

Ограничение зависит от порядка расчета. Его делают исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества (см. таблицы 1 и 3).

Таблица 1. Максимальные ставки при расчете по кадастровой стоимости

Вид имущества

Размер ставки

– Жилые дома (в том числе недостроенные), части жилых домов, квартиры, части квартир, комнаты;

  • единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
  • гаражи и машино-места независимо от их места нахождения;
  • хозяйственные строения или сооружения (площадью до 50 кв. м каждого объекта) на участках, предоставленных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

До 0,1% (включительно).

При этом ставка может быть уменьшена до нуля или увеличена, но не более чем в три раза (п. 3 ст. 406 НК)

  • недвижимость, которая включена в утвержденный перечень;
  • недвижимость, которую еще не успели включить в утвержденный перечень, но которая образована, в частности, путем раздела объектов, включенных в этот перечень;
  • недвижимость, кадастровая стоимость которой более 300 млн руб.

До 2% (включительно)

Другое имущество

До 0,5%(включительно)

Приведем перечень регионов, где налог платят по кадастровой стоимости (см. таблицу 2):

Таблица 3. Максимальные ставки при расчете по инвентаризационной стоимости

Суммарная инвентаризационная стоимость имущества, умноженная на коэффициент-дефлятор

Размер ставки

До 300 000 руб. (включительно)

До 0,1% (включительно)

Свыше 300 000 до 500 000 руб. (включительно)

Свыше 0,1 до 0,3% (включительно)

Свыше 500 000 руб.

Свыше 0,3 до 2% (включительно)

Если местные власти не установили размеры ставок своими законами, то налог считают по максимальным ставкам:

Таблица 4. Максимальные ставки при расчете по инвентаризационной стоимости

Объект налогообложения

Размер ставки

Имущество, по которому налоговую базу определяют исходя из кадастровой стоимости

Максимальные ставки по НК РФ

Имущество, по которому налоговую базу определяют исходя из инвентаризационной стоимости

Суммарная инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор (см. таблицу 4), до 500 000 руб. (включительно)

0,1%

Суммарная инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор (см. таблицу 4), более 500 000 руб.

0,3%

Таблица 5. Коэффициент-дефлятор для расчета налога на имущество

Год

Значение

Приказ Минэкономразвития

2019

1,518

от 30.10.2018 № 595

2018

1,481

от 30.10.2017 № 579

2017

1,425

от 03.11.2016 № 698

2016

1,329

от 20.10.2015 № 772

2015

1,147

от 29.10.2014 № 685

Кроме того, местные власти дифференцируют ставки:

  • с учетом стоимости имущества;
  • его вида;
  • типа использования;
  • места нахождения;
  • вида территориальной зоны, в которой находится имущество.

Льготы по налогу на имущество для физлиц

Федеральные льготы, установлены статьей 407 НК РФ. Местные льготы устанавливают местные органы власти:

Формулы расчета налога на имущество физлиц

  1. Для расчета по кадастровой стоимости:
  • налоговая база по каждому объекту:

формула расчета налоговой базы для кадастровой стоимости

Таблица 6. Налоговые вычеты

Вид имущества

Размер вычета

Квартира, часть жилого дома

Кадастровая стоимость 20 кв. м ее общей площади

Комната, часть квартиры

Кадастровая стоимость 10 кв. м ее площади

Жилой дом

Кадастровая стоимость 50 кв. м его общей площади

Единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

1 000 000 руб.

  • сумма налога:

формула расчета налога на имущество по кадастровой стоимости

формула расчета налога на имущество по кадастровой стоимости

  1. Для расчета по инвентаризационной стоимости:
  • налоговая база по каждому объекту:

формула расчета налоговой базы для инвентаризационной стоимости

  • сумма налога:

формула расчета налога на имущество по инвентаризационной стоимости

формула расчета налога на имущество по инвентаризационной стоимости

Калькулятор налога на имущество

Рассчитать налог на имущество поможет калькулятор онлайн от ФНС:

Полезное видео

, получайте ответы по бухгалтерии и отчетности, не отрываясь от работы.

На ваши вопросы ответят бухгалтеры-эксперты в чате на странице учетной программы БухСофт. Цена известна сразу — без доплат за консультации. Закажите обратный звонок по приобретению или позвоните:
8 (800) 222-18-27.

«БухСофт» Помощник по выбору программы
Поможет понять какая программа нужна именно вашей организации.
«БухСофт Онлайн»
Бухгалтерская программа
Простая в использовании программа с поддержкой от коллег-бухгалтеров.
Подойдет как для начинающего бухгалтера, так и профессионала с несколькими компаниями.
«БухСофт» Отчетность
через интернет
Тестируйте и отправляйте отчетность в ПФР, ФСС, ФНС, Росстат, РАР. Проводите сверки с ФНС, ведите документооборот с контролирующими органами и контрагентами.
logo
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Поздравляем!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Гость!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ
×
Для Вас скидка на программу «БухСофт»
Поздравляем!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок