БухСофт 2020     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Как проверить благонадежность контрагента самостоятельно: алгоритм

24 июня 2019
613
Средний балл: 0 из 5

Проверка будущих контрагентов на благонадежность позволит компании и ИП исключить, налоговые риски, финансовые потери, вовлечение в мошеннические схемы, а также сохранить свою деловую репутацию. В статье - простой алгоритм проверки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт
Полный доступ на месяц! - Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки "Системы Главбух".

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Воспользуйтесь этими документами для качественной проверки благонадежности любого контрагента:

Памятка работника по проверке контрагентаПоможет проверить благонадежность контрагента и избежать претензий налоговиков
Чек-лист документов по проверке контрагентаПоможет проверить благонадежность контрагента и избежать претензий налоговиков

Для чего нужна проверка благонадежности контрагента?

Любая фирма или ИП в процессе своей деятельности взаимодействуют с другими организациями. При этом не все из будущих контрагентов созданы для честного ведения бизнеса. Встречаются фирмы-однодневки для участия в мошеннических схемах по уклонению от уплаты налогов и т. п. Некоторые компании находятся в стадии банкротства. Инспекторы могут предъявить претензии за участие в сделках с такими юрлицами. Они считают, при выборе контрагента следует проявлять максимальную осторожность, осмотрительность и не заключать сделки с фирмами, которые уклоняются от обязанностей по уплате налогов в бюджет.

«Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом» (п. 10 пост. Пленума ВАС от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»).

Таким образом, важно проявить должную осмотрительность и осторожность и знать, как проверить контрагента на благонадежность, уметь делать это быстро и качественно.

Критерии благонадежности контрагента

Законодательство не содержит критериев недобросовестности и инструкций по  проверке контрагента на благонадежность. Но есть два нормативных источника, которыми руководствуются налоговые инспекторы при выявлении мошеннических схем:

  • Постановление ВАС № 53
  • Приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Кроме того, важно соблюдать три принципа:

  1. Все важные для совершения сделки должны соответствовать требованиям законодательства.
  2. Будущий контрагент должен иметь хорошую репутацию.
  3. Следует разработать четкий и понятный перечень критериев оценки, например, балльную шкалу баллов, список требований и т. д.
  4. Важно проверить полученную через интернет информацию на объективность. Это позволит не попасться на «черный пиар».

Как проверить благонадежность контрагента?

Для проверки благонадежности применимы любые интернет-ресурсы и открытые источники информации:

  • официальные сайты государственных ведомств, сайты контрагентов, отзовики, страницы в соцсетях;
  • копии документов, полученные от будущего контрагента;
  • справки и выписки из ИФНС;
  • личная встреча с уполномоченными на проведение сделок лицами будущего контрагента;
  • другие источники.

Рассмотрим пошаговый алгоритм проверки на благонадежность контрагента.

Шаг 1. Проверка благонадежности через источники в Интернете

Начинают проверку фирмы на благонадежность с официальных интернет-ресурсов государственных ведомств. Это самый простой и доступный способ проверки на благонадежность организации. Наиболее значимые сервисы см. в таблице 1.

Таблица 1. Государственные сервисы для проверки благонадежности контрагента

Название сервиса

Что можно проверить/получить

egrul.nalog.ru

  • запросить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
  • узнать, не является ли адрес регистрации массовым;
  • выявить руководство и узнать, не дисквалифицировано ли оно;
  • проверить, есть ли у будущего контрагента долги по налогам

kad.arbitr.ru

Проверка будущего контрагента на предмет участия в судебных исках в качестве ответчика.

fssprus.ru

Позволяет выявить у будущего контрагента наличие задолженности, которую с него взыскивают судебные приставы

rnp.fas.gov.ru

Проверка на предмет нахождения в реестре недобросовестных поставщиков по госзакупкам.

сервисы.гувм.мвд.рф

Позволяет узнать действительность паспортов уполномоченных лиц будущего контрагента

rosreestr.ru

Предоставляет информацию о собственнике здания/офиса, в котором расположен будущий контрагент

Онлайн-проверка благонадежности контрагента

  1. egrul.nalog.ru:
  1. fssprus.ru:

  1. rnp.fas.gov.ru:

  1. gks.ru:

Ресурс, на котором доступна для скачивания бухотчетность прошлых лет:

Неофициальные интернет-источники

Следует зайти на сайт будущего контрагента. Даты размещения материалов помогут отследить его активность. Также следует уделить внимание оформлению сайта.

Оценить, как работает будущий контрагент, можно и через сайты-отзовики, которые содержат мнения сотрудников и клиентов.

Шаг 2. Личное посещение

Личная встреча с ответственными лицами будущего контрагента также послужит доказательством проведения проверки благонадежности. Можно запросить у них документы удостоверяющие личность, а также полномочия в случае с представителями. Кроме того, можно сделать:

  • совместное фото с ответственным или уполномоченным лицом;
  • фото офиса внутри и снаружи;
  • фото складских помещений при заключении сделок на поставку товаров.

Шаг 3. Запрос документов у проверяемой организации

При проведении проверки благонадежности следует запросить заверенные копии:

  • устава;
  • приказа о назначении руководителя юрлица;
  • доверенностей, выписанных на представителей;
  • паспортов директора либо уполномоченных лиц (при этом не забудьте получить письменное согласие на обработку персональных данных);
  • лицензий и свидетельств на ведение деятельности;
  • деклараций по налогам и бухотчетность.

В перечень также можно включить:

  • справку о фактическом адресе местонахождения;
  • сведения об имуществе и работниках будущего контрагента.

Контрагент не обязан предоставлять все данные. Если не захочет давать информацию, просите письменный отказ.

Шаг 4. Обращение в ИФНС

Инспекторы могут предоставить данные о своевременности уплаты налогов и сдачи отчетности. Информацию предоставят на основании письменного запроса.

Также можно запросить данные, не являющиеся налоговой тайной (ст. 102 НК РФ):

  • о размере уплаченных налогов;
  • полученных доходах и понесенных расходах;
  • имеющихся долгах;
  • штате работников.

ИФНС может отказать в предоставлении перечисленной выше информации. Сохраняйте письменный запрос и ответ инспекторов. Переписка станет доказательством проявления должной осмотрительности должной осмотрительности.

Полезное видео

Узнайте, как проверить ИП >>

logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок