Звоните сейчас!       8 (800) 222-18-27 Заказать обратный звонок Поддержка
Бухсофт

Как в 1С 8.3 Бухгалтерия сделать расчет налога на прибыль

  • 10 июля 2019
  • 53

Программа 1С автоматически рассчитывает налог на прибыль, но для правильного расчета необходимо настроить учетную политику и правильно отражать в учете различные операции. В нашей статье читайте инструкцию, как в 1С Бухгалтерия сделать расчет по налогу на прибыль.

Налог на прибыль рассчитывают от разницы между доходами и расходами.

Доходы делят на две группы:

  1. Доходы от реализации;
  2. Внереализационные доходы.

Доходы от реализации

Выручка от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав

Выручка от продажи прав, сдачи в аренду имущества (если это относится к основным видам деятельности)

Внереализационные доходы

Полученные дивиденды

Курсовые разницы

Штрафы, пени, иные санкции

Выручка от продажи прав, сдачи в аренду имущества (если это не относится к основным видам деятельности)

Проценты, полученные по займу, кредиту, вкладу

Кредиторка, списанную после срока давности

Излишки инвентаризации

Выявленные доходы прошлых лет

 Полный перечень внереализационных доходов указан в статье 250 Налогового кодекса.

Расходы также делят на две группы:

  1. Расходы, связанные с производством и реализацией;
  2. Внереализационные расходы.

Расходы, связанные с производством и реализацией

Расходы, связанные с производством и приобретением товаров, выполнением работ, оказанием услуг (материальные расходы, оплата труда, амортизация, прочие)

На содержание основных средств

На обязательное и добровольное страхование

Внереализационные расходы

Расходы на содержание арендованного имущества

Проценты по долговым обязательствам

Курсовые разницу

Резервы по сомнительным долгам

Штрафы, пени, неустойки

Услуги банка

Убытки прошлых лет

Полный перечень внереализационных расходов указан в статье 265 Налогового кодекса.

Учет налога на прибыль в 1С начинается с ввода различных операций, в них формируются данные по доходам и расходам. В операциях необходимо правильно указывать счета, статьи затрат, статьи прочих доходов и расходов. В этом случае программа 1С Бухгалтерия правильно рассчитает налог на прибыль.

В этой статье на практическом примере вы узнаете, как сделать расчет налога на прибыль в 1С.



Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт 

Настройте учетную политику по налогу на прибыль

Перед началом работы в 1С необходимо настроить учетную политик. Для этого зайдите в раздел «Главное» (1) и кликните на ссылку «Учетная политика» (2).

Ссылка «Учетная политика» в 1С

В окне учетной политики укажите:

  • Способ оценки МПЗ (3);
  • Счет учета затрат (4);
  • Виды деятельности, по которым затраты учитывают на счете 20 (5);
  • Формируются ли резервы по сомнительным долгам (6);
  • Ведется ли учет с применением ПБУ 18 (7).

Для настройки налогового учета кликните на ссылку «Настройка налогов и отчетов» (8).

Ссылка «Настройка налогов и отчетов» в 1С

В налоговых настройках во вкладке «Налог на прибыль» (9) укажите:

  • Метод начисления амортизации (10);
  • Способ учета спецодежды (11);
  • Нужно ли формировать резервы по сомнительным долгам (12);
  • Перечень прямых расходов (13);
  • Номенклатурные группы (14).

Вкладка «Налог на прибыль» в 1С 8.3

Все эти настройки так или иначе влияют на учет налога на прибыль в 1С. При правильной настройке учетной политики в 1С 8.3 Бухгалтерия налог на прибыль будет сформирован автоматически.

Переезжайте с 1С на БухСофт за наш счет!
Переносим данные из 1С в БухСофт бесплатно! Полностью и с проверкой.

Заказать бесплатный переезд ⟶

Сформируйте в 1С хозяйственные операции

Для примера расчета налога на прибыль в 1С возьмем несколько распространенных хозяйственных операций и отразим их в учете 1С 8.3 Бухгалтерия.

Отразите в учете 1С покупку товаров для перепродажи

Зайдите в раздел «Покупки», кликните на «Поступления (акты, накладные)», нажмите кнопку «Поступление» и выберете пункт «Товары (накладная)». В форме накладной на поступление заполните основные реквизиты (1) и укажите:

  • Номенклатуру (2);
  • Количество (3);
  • Цену (4);
  • Ставку НДС (5).

Счет учета (6) в 1С подставляется автоматически, в зависимости от выбранной номенклатуры. В нашем примере это счет 41.01. В дальнейшем, при реализации товаров, по кредиту этого счета будет учтено списание себестоимости товара в налоговом учете. В декларации по прибыли такое списание отражают в строке 030 листа 02.

Поступление товаров в 1С 8.3 Бухгалтерия

В проводках налоговая себестоимость товаров отражена в специальном регистре (7).

Налоговый регистр при поступлении в 1С

Отразите в учете 1С продажу товаров

Зайдите в раздел «Продажи», кликните на «Реализация (акты, накладные)», нажмите кнопку «Реализация» и выберете пункт «Товары (накладная)». В форме накладной на реализацию заполните основные реквизиты (1) и укажите:

  • Номенклатуру (2);
  • Количество (3);
  • Цену (4);
  • Ставку НДС (5).

Счета учета (6) в 1С подставляются автоматически, в зависимости от выбранной номенклатуры и операции. В нашем примере автоматически подобраны счета:

  • 41.01 «Товары на складах»;
  • 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения»;
  • 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»;
  • 90.03 «Налог на добавленную стоимость».

Продажа товаров в 1С 8.3

В проводках при реализации товаров налоговая выручка отражена в специальном регистре (7), по кредиту счета 90.01.1. В декларации по налогу на прибыль ее указывают в строке 010 листа 02.

Списание себестоимости товара в налоговом учете отражено по дебету счета 90.02.1 (8). В декларации по налогу на прибыль этот показатель указывают в строке 030 листа 02.

Проводки по продаже в 1С

Отразите в учете 1С покупку услуг

Зайдите в раздел «Покупки», кликните на «Поступления (акты, накладные)», нажмите кнопку «Поступление» и выберете пункт «Услуги (акт)». В форме акта заполните основные реквизиты (1) и укажите:

  • Номенклатуру (2);
  • Цену (3);
  • Ставку НДС (4).

Счет учета затрат (5) в 1С подставляется автоматически, в зависимости от того, какой основной счет учета затрат выбран в учетной политике. В нашем примере это счет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность». В дальнейшем, при закрытии месяца, все затраты по счету 44 в 1С будут отнесены на счет 90.07.1 «Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения». При расчете налога на прибыль в 1С 8.3 такие затраты отражают в строке 040 «Косвенные расходы» приложения 2 к листу 02 декларации.

Покупка услуг в 1С 8.3

Сделайте в 1С 8.3 закрытие месяца

Есть виды операций, которые программа 1С делает самостоятельно, при закрытии месяца. Такие операции называются регламентными. Подробнее об этом можно прочитать здесь. Этими операциями завершается каждый месяц, в том числе с их помощью делают расчет налога на прибыль в 1С.

Чтобы запустить закрытие месяца, зайдите в раздел «Операции» (1) и нажмите на ссылку «Закрытие» (2).

Закрытие месяца в 1С 8.3

В открывшемся окне выберете организацию (3), период (4) и запустите перепроведение документов (5). После перепроведения нажмите кнопку «Выполнить закрытие месяца» (6).

Чтобы сделать расчет налога на прибыль в 1С за первый квартал, необходимо последовательно закрыть январь, февраль и март.

Перепроведение в 1С 8.3

При закрытии месяца программа 1С автоматически делает необходимые регламентные операции, например:

  • Начисляет амортизацию (7);
  • Закрывает счет 44 (8);
  • Закрывает счета 90, 91 (9);
  • Рассчитывает налог на прибыль (10).

После закрытия последнего месяца отчетного периода, можно формировать декларацию по прибыли.

Регламентные операции в 1С 8.3

Чтобы проверить расчет налога на прибыль, кликните левой клавишей мыши на одноименную регламентную операцию (11) и выберете пункт «Расчет налога на прибыль» (12). Откроется отчет, в котором есть сводные показатели по доходам и расходам за налоговый период.

Пункт «Расчет налога на прибыль» в 1С

Открыть отчет для проверки

В сформированном отчете есть следующие данные:

  • Доходы от реализации (13);
  • Прямые расходы (14). В нашем примере это себестоимость проданных товаров;
  • Косвенные расходы (15). В нашем примере это услуги связи и амортизация;
  • Налогооблагаемая прибыль (16). Это разница между доходам и расходами;
  • Налог на прибыль (17). Налог = Налогооблагаемая прибыль х 20%.

Проверьте эти данные и приступайте к формированию декларации.

Сформированный отчет

Сформируйте в 1С декларацию по прибыли

После закрытия месяца приступайте к формированию декларации по прибыли. Для этого зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Регламентированные отчеты» (2).

Ссылка «Регламентированные отчеты» в 1С

В окне отчетов нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете в видах отчетов декларацию по прибыли (4). Откроется окно для выбора периода.

Кнопка «Создать»

В открывшемся окне укажите организацию (5), период (6) и нажмите кнопку «Создать» (7). Откроется форма декларации для заполнения.

Открываем форму декларации в 1С

В форме нажмите кнопку «Заполнить» (8). Декларация заполнится данными из учета.

Декларация заполнится

Проверьте заполненные разделы. Сводные данные есть на листе 02 декларации (9). Здесь можно увидеть:

  • Доходы от реализации, строка 010;
  • Внереализационные доходы, строка 020;
  • Расходы, строка 030;
  • Внереализационные расходы, строка 040;
  • Итоговую прибыль, строка 060;
  • Налоговую базу, строка 120;
  • Ставку налога, строка 140;
  • Налог на прибыль, строки 180, 190, 200 (10).

Лист 02 в 1С 8.3


Скачать ПДФРасчет налога на прибыль в 1С 8.3


, получайте ответы по бухгалтерии и отчетности, не отрываясь от работы.

На ваши вопросы ответят бухгалтеры-эксперты в чате на странице учетной программы БухСофт. Цена известна сразу — без доплат за консультации. Закажите обратный звонок по приобретению или позвоните:
8 (800) 222-18-27.

«БухСофт» Помощник по выбору программы
Поможет понять какая программа нужна именно вашей организации.
«БухСофт Онлайн»
Бухгалтерская программа
Простая в использовании программа с поддержкой от коллег-бухгалтеров.
Подойдет как для начинающего бухгалтера, так и профессионала с несколькими компаниями.
«БухСофт» Отчетность
через интернет
Тестируйте и отправляйте отчетность в ПФР, ФСС, ФНС, Росстат, РАР. Проводите сверки с ФНС, ведите документооборот с контролирующими органами и контрагентами.
logo
Чтобы скачать этот и другие экспертные материалы сайта, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.
Возникли вопросы? Звоните: 8-800-222-18-27 (звонок бесплатный)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И скачать файл
Получить доступ
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Гость!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
×
Для Вас скидка на программу «БухСофт»
Поздравляем!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.

Вы на сайте BuhSoft.ru

Зарегистрируйтесь, чтобы видеть все материалы в бесплатном доступе, скачивать бесплатные программы, формы и бланки для работы.

Вход / Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок