Программы БухСофт     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Что лучше открыть: ИП или ООО?

  • 20 августа 2019
  • 39
  • Средний балл: 0 из 5

На начальном этапе запуска своего дела многие бизнесмены задаются вопросом: что лучше открыть ИП или ООО? Для правильного выбора необходимо проанализировать ряд параметров, отличающих эти две формы ведения бизнеса, и применить их к своей ситуации. В статье рассмотрим разницу, а также плюсы и минусы обеих форм.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт
Полный доступ на месяц! - Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки "Системы Главбух".

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Понять какая разница между ИП и ООО помогут определения этих терминов.

Индивидуальный предприниматель – это частное лицо, которое ведет коммерческую деятельность и получает прибыль без образования юрлица. Оно несет полную ответственность за эту деятельность своим имуществом.

ООО – это организационно-правовая форма юридического лица. Его учреждают в виде организации. Ответственность учредителя ограничивается средствами уставного капитала. Доли в УК могут быть поделены между несколькими учредителями.

Все юридические лица, а также ИП на УСН, ЕНВД и которые платят НДФЛ, обязаны сдавать отчетность. Заполняйте и сдавайте ее через интернет в программе БухСофт. Она подготовит и отправит любую форму онлайн в автоматическом режиме. Вы можете сдать декларации и расчеты в налоговую службу, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Росстат и другие государственные ведомства. Перед отправкой отчетность тестируется всеми проверочными программами ФНС, ФСС и ПФР.

Получить консультацию ⟶

ООО или ИП: что выбрать

Перед регистрацией ИП или ООО важно понять, что каждая их этих форм ведения предпринимательской деятельности имеет свои особенности, плюсы и минусы. 

Зарегистрироваться в качестве ИП можно:

  1. Если физическое лицо только начинает развивать бизнес.
  2. Не планирует в обозримом будущем расширять бизнес.
  3. У него нет крупной суммы для вложения в дело.
  4. Нет специального помещения для ведения деятельности.

Регистрация в данном случае будет осуществлена по месту прописки физлица. Помещение в случае успешного развития бизнеса можно будет открыть позднее. Если же дело пойдет плохо, ИП будет проще закрыть. 

Находясь в статусе ИП, легче вести бизнес:

  • нужно сдавать меньше отчетности в контролирующие органы;
  • можно сэкономить на налогах;
  • нет необходимости нанимать персонал. 

С открытием ИП хлопот также значительно меньше, что немаловажно для лица, начинающего вести бизнес. 

Важно! Все долги ИП в случае его закрытия переходят на физическое лицо, которое находилось в этом статусе. Оно отвечает по ним своим личным имуществом.

Если деятельность планируется более масштабная, а в деле участвуют сразу несколько человек – оптимальным вариантом является открытие юридического лица. Финансовые вливания каждого из соучредителей преобразуются в доли в уставном капитале. Делится и получаемая каждым из них прибыль. 

Кроме того, есть виды деятельности, ведение которых в качестве ИП запрещает российское законодательство.

Чем не могут заниматься ИП

Прежде, чем ответить на вопрос “Что выгоднее ИП или ООО?”, необходимо рассмотреть перечень видов деятельности, которые нельзя осуществлять в статусе индивидуального предпринимателя:

  1. Банковская и небанковская финансовая деятельность.
  2. Изготовление и реализация алкогольных напитков, за исключением пива.
  3. Производство фармацевтической продукции.
  4. Организация азартных игр.
  5. Все виды деятельности, связанные с авиационной техникой.
  6. Частная охранная деятельность.
  7. Деятельности в сфере масс-медиа.
  8. Деятельность, связанная с военной техникой.

Какие преимущества есть у ИП?

С учетом специфики ИП имеет ряд преимуществ по сравнению с юрлицом. Они сводятся к простоте регистрации и ведения бизнеса, а также к определенной свободе и возможности воспользоваться налоговыми льготами. Рассмотрим основные плюсы индивидуального предпринимательства:

  • просто встать на учет в ФНС;
  • госпошлина за госрегистрацию составляет всего 800 рублей;
  • нет необходимости в юридическом адресе;
  • нет необходимости создавать уставный капитал;
  • можно применять патент, что выгодно с налоговой точки зрения;
  • льготные страховые взносы;
  • нет необходимости вести бухгалтерский учет;
  • просто отчитываться перед налоговыми органами;
  • штрафы меньше, чем для юрлиц за аналогичные нарушения.
ИП и юрлица, которые реализуют товары физлицам, а также оказывают им услуги или выполняют работы, обязаны фиксировать такие операции через ККТ. Воспользуйтесь нашими комплексными предложениями на онлайн-кассы. По выгодной цене вы одновременно приобретаете: ККТ известной модели, программу технической поддержки, электронную подпись, услуги по регистрации в ИФНС, а также договор с оператором фискальных данных.

Недостатки ИП

Индивидуальное предпринимательство как способ ведения бизнеса имеет и ряд недостатков. К ним относится:

  • нет возможности заниматься перечисленными выше видами деятельности;
  • ограниченные возможности для расширения бизнеса;низкий уровень инвестиционной привлекательности;
  • нет возможности продать бизнес;
  • нет возможности нанять директора для управления;
  • ответственность личным имуществом;
  • нужно 

    платить страховые взносы

    даже при нулевой прибыли и в случае убытков. 

Какие преимущества есть у юрлица?

Даже с учетом того, что общество с ограниченной ответственностью открыть сложнее, чем ИП, этот формат имеет некоторые преимущества:

  • учредители бизнеса отвечают по долгам компании не своим личным имуществом, а лишь долей в уставном капитале;
  • может быть создан орган управления компанией;
  • бизнес может расширяться за счет привлечения инвесторов;
  • есть возможность инвестировать в бизнес

    нематериальные активы

    ;
  • величина уставного капитала ограничивается только финансовыми возможностями организаторов;
  • возможность развиваться за счет иностранных инвестиций;
  • возможность продать дело.

Недостатки юрлица

Прежде чем принять решение о регистрации юридического лица, следует понять недостатки этой формы ведения бизнеса:

  • регистрация юрлица предусматривает подготовку пакета документов и совершение ряда обязательных действий, установленных законодательством;
  • госпошлина за регистрацию составляет 4000 рублей;
  • необходимо вести бухучет и формировать налоговую отчетность;
  • все принятые руководством решения должны фиксироваться в документах;
  • процесс ликвидации занимает больше времени и является более сложным по сравнению с ИП.

ИП или ООО: таблица отличий

Все самые главные отличия ООО и ИП мы собрали в таблице 1

Таблица 1. ИП или ООО: сравнение

Критерий

ООО

ИП

1. Регистрация

Пакет документов и расчетный счет

Упрощенная процедура, занимает мало времени

2. Налоги

Минимум 6% (на УСН)

Минимум 6% или патент

3. Отчетность

Налоговая, статистическая, бухгалтерская

Налоговая

4. Бухучет

Обязателен

Не обязателен

5. Использование прибыли

Ограничено

Свободно

6. Риски

Ответственность в пределах уставного капитала

Ответственность личным имуществом

7. Ограничение по видам деятельности

Есть виды деятельности, доступные только при наличии лицензии

Доступны не все виды деятельности

Ведите бухгалтерский учет в программе БухСофт. Это удобно. Программа подходит для любых типов организаций и ИП. Также она автоматически выгрузит проводки в 1С, сформирует любой вид отчетности и многое другое.

Получить консультацию ⟶

Что выгоднее ИП или ООО по налогообложению?

 Когда встает вопрос о том, что лучше ИП или ООО в плане финансовой выгоды, речь, как правило, заходит о налогах и страховых взносах.

ИП обязан перечислять взносы на собственное социальное страхование и будущую пенсию при любой системе налогообложения. Подробнее см. статью “Уплата взносов ИП за себя в ПФР и на ОМС в 2019 году

Некоторые называют это одним из основных недостатков ИП. Но ведь человек платит за свое медицинское и пенсионное страхование сам. А компания, даже если она состоит из одного лишь директора, должна платить зарплату и отчислять с нее страховые взносы. 

Что касается налогов, то их величина зависит от выбранной системы налогообложения.

Налоговые ставки отличаются только на общей системе налогообложения:

  • ИП платят НДФЛ по ставке 13%;
  • ООО - налог на прибыль по ставке 20%. 

ИП вправе применять патентную систему налогообложения. Это наиболее выгодная форма ведения бизнеса. Подробнее см. статью “Патентная система налогообложения в 2019 году для ИП: виды деятельности

Таблица 2. Плюсы и минусы ИП и ООО

ИП

ООО

минусы

– владелец бизнеса отвечает собственным имуществом;

– некоторые юрлица не сотрудничают с предпринимателями;

– платить страховые взносы придется, даже если ИП фактически не работал;

– бизнес нельзя переоформить на другое лицо

– необходимо сформировать уставной капитал;

– выручку нужно сдавать в банк;

– расходование прибыли ограничено

плюсы

– дешевая и простая регистрация;

– нет необходимости вести бухучет;

– деньги можно тратить на любые цели.

– учредители не рискуют личным имуществом;

– можно выйти из компании в любой момент;

– можно продать компанию;

– если деятельность не ведется, налоги платить не нужно;

– можно нанять директора для представления интересов собственников и правления.

Когда бизнес может существовать только в формате юрлица

Дело, которое открывают несколько человек и вкладывают в него свои средства, может быть учреждено только в форме юрлица (например, ООО или ОАО. Именно они учреждают компанию и распределяют доли и прибыль.

Формат ИП предполагает, что предпринимательством занимается конкретное физлицо. При этом есть ряд видов деятельности, которые ему недоступны по закону (перечень см. выше). 

Что лучше ООО или ИП для сферы услуг?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно определиться, какие именно услуги будут оказывать. Для некоторых из них требуется специальная лицензия. Есть также перечень закрытых для ИП направлений. Если эти два критерия не актуальны, можно открыть ИП. В противном случае обязательна регистрация юридического лица.

Что лучше ООО или ИП для торговли?

Определяющим в данном случае будет тип торговли. Если речь идет об оптовых продажах, оптимально сразу открывать юрлицо.

При розничной торговле целесообразно открывать ИП. Отметим: в настоящее время для ИП разрешена розничная продажа пива. Другие алкогольные напитки может реализовывать только юрлицо.

Производство: почему лучше открыть юрлицо

Если бизнес-план изначально предполагает масштабное производство, либо запланировано последовательное увеличение объемов деятельности, то лучше открыть юридическое лицо. 

Для бизнеса, нацеленного на небольшие, но стабильные объемы, подойдет формат ИП. Не стоит забывать и об ограничениях для ИП.

Сравнение ИП и ООО по налоговой нагрузке

Налоговая нагрузка зависит от того, какая из существующих в России систем налогообложения выбрана (см. таблицу 3).

Таблица 3. ИП или ООО: у кого больше налоговая нагрузка

Система налогообложения

Пояснения

УСН

Могут применять все ИП и юрлица с доходами менее 60 млн руб. в год. Ставка 6% или 5-15% с прибыли.

Подробнее: “УСН (упрощенная система налогообложения)

ОСНО

ООО платит НДС, налог на имущество и налог на прибыль. ИП платит НДС, налог на имущество, НДФЛ

Подробнее: “ОСНО: что это и как ее применять

ЕНВД

Могут применять ИП и ООО, отвечающие ряду критериев. Налог можно уменьшить на страховые взносы. Ставка налога — от 7,5% до 15%

Подробнее: “ЕНВД: виды деятельности 2019

Полезное видео

Заключение

 Ответить на вопрос “Что лучше: ИП или юрлицо?” может лишь само лицо, которое планирует открыть бизнес. Только оно знает его масштабы, сферу деятельности и потенциальных клиентов. В статье приведены особенности ИП и ООО, отличия этих организационно-правовых форм собственности, их плюсы и минусы, позволяющие принять верное решение при выборе формата бизнеса.

Если планируется масштабный коммерческий проект, в который инвестируют средства несколько совладельцев с перспективой на расширение и привлечение инвесторов, в том числе зарубежных, стоит заняться регистрацией юрлица. Это будет дороже, занимает больше времени и предполагает более серьезный подход. Но в перспективе у юрлица возможностей намного больше. Кроме того, бизнес можно расширить, а впоследствии продать. 

Если речь о небольшом стартапе при минимальных вложениях, разумно открыть ИП. Это быстро, просто, недорого. При этом нужно понимать, что ИП несет ответственность за долги своим имуществом. Кроме того, дело невозможно будет переоформить на другое лицо.

logo
Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Полезно знать! Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн (от 154 рублей в месяц) в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции. Подробнее о программе

Возникли вопросы? Позвоните нам: 8 800 222-18-27 (бесплатно)
или закажите обратный звонок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Регистрация
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок