БухСофт 2020     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Как оформить материальную помощь в 1С 8.3 Бухгалтерия

25 октября 2019
335
Средний балл: 0 из 5

Если сотрудник из-за жизненных обстоятельств оказался в трудном материальном положении, организация может предоставить ему материальную помощь. Некоторые виды помощи освобождены от налогов, например, которые выплачивают при стихийных бедствиях. В нашей статье читайте подробную инструкцию как оформить в 1С Бухгалтерия 8.3 материальную помощь.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт
Полный доступ на месяц! - Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки "Системы Главбух".

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

С точки зрения налогообложения материальную помощь можно разделить на три группы:

  1. Помощь, не облагаемую никакими налогами. К ней относят выплаты в связи со смертью члена семьи работника, и помощь в связи с чрезвычайными обстоятельствами и стихийными бедствиями;
  2. Не облагаемую налогами до 50000 рублей. К ней относят выплаты в связи с рождением ребенка. Выплату сверх лимита облагают всеми зарплатными налогами;
  3. Не облагаемую налогами до 4000 рублей. К ней относят прочие выплаты, например, в связи со свадьбой, лечением, юбилеем и т.д.

Все виды помощи не учитывают в расходах для целей налогообложения, т.е. эти выплаты не уменьшают налог на прибыль. Но при этом страховые взносы, начисленные при выплате материальной помощи, полностью идут в расходы в налоговом учете. Их включают в прочие расходы, связанные с производством и реализацией (пп.1 и пп.45 п.1 ст.264 НК РФ).

Независимо от того, включаются ли выплаты в пользу работников в базу по налогу на прибыль, страховые взносы, начисленные на эти суммы, списываются в расходы (Письмо Минфина от 18.05.2018 № 03-03-06/1/33512).

Зарплатный функционал в 1С 8.3 Бухгалтерия усечен, фирма 1С таким образом продвигает специализированный зарплатный продукт 1С 8.3 ЗУП. Поэтому при начисление материальной помощи, частично не облагаемой выплатами, в 1С 8.3 Бухгалтерия приходится хитрить.

Главная цель этой хитрости в том, чтобы начисление страховых взносов отнести на расходы для целей НУ, при этом не учитывая для налогообложения саму материальную помощь. В одном документе в 1С 8.3 Бухгалтерия это сделать нельзя, приходится дополнительно использовать ручную операцию «Сторно документа».

Далее читайте пошаговую инструкцию, как настроить разные виды расчетов и оформить матпомощь в 1С 8.3 Бухгалтерия. Во втором разделе – лайфхак про начисление матпомощи, частично облагаемой налогами.



Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Шаг 1. Оформите помощь, не облагаемую налогами

Создайте новый вид расчетов

Зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Настройки зарплаты» (2). Откроется окно настроек.

Ссылка «Настройки зарплаты» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В открывшемся окне в разделе «Расчет зарплаты» кликните на ссылку «Начисления» (3). Откроется список начислений.

Ссылка «Начисления» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В окне со списком нажмите кнопку «Создать» (4). Откроется форма для настройки нового начисления (5):

  • В поле «Наименование» (6) введите произвольное название, например, «Материальная помощь, не облагаемая налогами» и код.
  • В подразделе НДФЛ выберете «не облагается» (7). 
  • В поле «Вид дохода» (8) выберете из справочника «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих».
  • В подразделе «Налог на прибыль…» (9) выберете «не включаются в расходы по оплате труда».

Далее, в способе отражения, нажмите на стрелочку (10) и кликните на ссылку «Создать» (11). Откроется форма для создания способа отражения в бухгалтерском учете.

Кнопка «Создать» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В форме укажите:

  • Произвольное наименование (12);
  • Счет (13). Выберете из плана счетов «91.02» (Прочие расходы);
  • Прочие доходы и расходы (14). Выберете из списка «Оплата труда, не учитываемая в целях налогообложения»;
  • Отражение УСН (15). Выберете значение «Не принимаются».

Для сохранения способа нажмите кнопку «Записать и закрыть» (16). Таким же образом сохраните начисление (17). Теперь новое начисление появилось в списке и его можно использовать в работе, об этом следующий раздел.

Кнопка «Записать и закрыть» в 1С 8.3 Бухгалтерия

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом
Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Начислите помощь в связи с чрезвычайной ситуацией

Начислить выплату вы можете вместе с основной зарплатой или в отдельном документе, принцип начисления при этом одинаковый. Чтобы сделать операцию в отдельном документе, зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Все начисления» (2).

Раздел «Зарплата и кадры» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Начисление зарплаты» (4). Откроется форма для начисления.

Пункт «Начисление зарплаты» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В форме укажите месяц (5), организацию (6) и нажмите кнопку «Добавить» (7), чтобы выбрать нужного сотрудника.

Кнопка «Добавить» в 1С 8.3 Бухгалтерия

Выберете сотрудника (8), нажмите кнопку «Начислить» (9) и выберете из списка начисление матпомощи, не облагаемой налогами (10). После этого откроется окно, где нужно указать сумму помощи.

Кнопка «Начислить» в 1С 8.3 Бухгалтерия

Укажите сумму (11) и нажмите «ОК» (12).

Нажмите «ОК»

После этого сумма материальной помощи появится в поле «Начислено» (13). Поля «НДФЛ» и «Взносы» (14) остаются пустыми, потому что данный вид матпомощи не облагают никакими налогами.

Для завершения операция нажмите кнопки «Записать» и «Провести» (15), чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (16).

Кнопки «Записать» и «Провести» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В окне проводок видно, что мат помощь в 1С 8.3 Бухгалтерия начислена по дебету счета 91.02 «Прочие расходы» и кредиту зарплатного счета (17), при этом сумма не идет на расходы для целей налогообложения (18).

91.02 «Прочие расходы»

Шаг 2. Оформите помощь, в связи с рождением ребенка

Создайте новый вид расчетов

Создайте новый вид расчетов (Зарплата и Кадры / Настройки зарплаты / Расчет зарплаты / Начисления). Укажите в нем:

  • Наименование (1);
  • НДФЛ облагается, код дохода 2762 (2);
  • Вид дохода «Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично» (3);
  • Не включаются в расходы по оплате труда (4).

Не включаются в расходы по оплате труда

В способе отражения (5) укажите:

  • Произвольное наименование (6);
  • Счет (7). Выберете из плана счетов «91.02» (Прочие расходы);
  • Прочие доходы и расходы (8). Выберете из списка «Прочие внереализационные доходы (расходы)». В этих расходах должна стоять галочка НУ (9).

«Прочие внереализационные доходы (расходы)»

«Прочие внереализационные доходы (расходы)» - 2

Картинка 3

Начислите матпомощь в связи с рождением ребенка

Создайте новое начисление зарплаты, подберите нужного сотрудника, нажмите кнопку «Начислить» (1) и выберете созданное начисление (2). Откроется окно для ввода суммы.

Кнопка «Начислить» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В открывшемся окне укажите сумму помощи (3). В нижней части появится информация по сумме вычета (4). Если выплата превышает или равна 50000 руб, то сумма вычета будет 50000 руб. Чтобы сохранить данные, нажмите «ОК» (5). После этого табличная часть заполнится данными по налогам, рассчитанным с суммы превышения лимита.

Укажите сумму помощи в 1С 8.3 Бухгалтерия

В нашем примере сумма помощи при рождении 70000 руб (6). Налоговая база для НДФЛ и взносов – разница между 70000 руб. и лимитом 50000 руб. Соответственно налоги начисляют на 20000 руб.

НДФЛ (7) = 20000 х 13% = 2600

Взносы (8) = 20000 х 30,2% = 6040

Чтобы завершить операцию нажмите кнопки «Записать» и «Провести» (9), для просмотра проводок нажмите «ДтКт» (10).

Нажмите «ДтКт» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В окне проводок видно, что материальная помощь отнесена на расходы для целей налогообложения (11), это неправильно, данную запись нужно откорректировать с помощью ручной операции «Сторно документа». Остальные проводки сделаны правильно, страховые взносы отнесены на расходы для целей НУ (12).

Неправильная проводка

Сделайте сторно начисления

Чтобы исправить неправильную проводку по начислению материальной помощи, зайдите в раздел «Операции» (1) и выберете «Операции, введенные вручную» (2).

Раздел «Операции» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Сторно документа» (4).

Пункт «Сторно документа» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В форме документа укажите организацию (5) и в поле «Сторнируемый документ» (6) выберете «Начисление зарплаты» (7).

Поле «Сторнируемый документ» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В открывшемся списке начислений выберете нужное (8). После этого в табличной части документа появятся бухгалтерские записи по начислению матпомощи.

Записи по начислению матпомощи в 1С 8.3 Бухгалтерия

Сторнировать нам нужно только запись по начислению матпомощи (9), остальные удалите.

Удалите лишние записи

После того, как в строке остались только проводки по начислению матпомощи (10), встаньте на нее и скопируйте (F9).

Скопируйте строку

В новой строке в аналитике к счету 91.02 укажите «Оплата труда, не учитываемая в целях налогообложения» (11). В поле сумма укажите сумму начисления со знаком плюс (12). Чтобы сохранить исправления, нажмите кнопку «Записать и закрыть» (13). Теперь все проводки по начислению в 1С Бухгалтерия 8.3 материальной помощи сделаны правильно.

Правильные проводки

Чтобы материальная помощь попала в отчеты по НДФЛ и страховым взносам, создайте документы «Операция учета НДФЛ» и «Операцию учета взносов».

Шаг 3. Оформите помощь с лимитом 4000 рублей

Создайте новый вид расчетов

Создайте новый вид расчетов (Зарплата и Кадры / Настройки зарплаты / Расчет зарплаты / Начисления). Укажите в нем:

  • Наименование (1);
  • НДФЛ облагается, код дохода 2760 (2);
  • Вид дохода «Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично» (3);
  • Не включаются в расходы по оплате труда (4).

Код дохода 2760 в 1С 8.3 Бухгалтерия

Способ отражения выберете такой же, как для матпомощи при рождении ребенка.

Начислите матпомощь

Создайте новое начисление зарплаты, подберите нужного сотрудника, нажмите кнопку «Начислить» (1) и выберете созданное начисление (2). Откроется окно для ввода суммы.

Окно для ввода суммы

В открывшемся окне укажите сумму помощи (3). В нижней части появится информация по сумме вычета (4). Если помощь превышает или равна 4000 руб, то сумма вычета будет 4000 руб. Чтобы сохранить данные, нажмите «ОК» (5). После этого табличная часть заполнится данными по налогам, рассчитанным с суммы превышения лимита.

Данные по налогам

В нашем примере сумма помощи при рождении 5000 руб (6). Налоговая база для НДФЛ и взносов – разница между 5000 руб. и лимитом 4000 руб. Соответственно налоги начисляют на доход 1000 руб.

НДФЛ (7) = 1000 х 13% = 130

Взносы (8) = 1000 х 30,2% = 302

Чтобы завершить операцию нажмите кнопки «Записать» и «Провести» (9), для просмотра проводок нажмите «ДтКт» (10).

Кнопки «Записать» и «Провести» в 1С 8.3 Бухгалтерия

В окне проводок видно, что материальная помощь отнесена на расходы для целей налогообложения (11), это неправильно, данную запись нужно откорректировать с помощью ручной операции «Сторно документа», как написано в предыдущем разделе. Остальные проводки сделаны правильно, страховые взносы отнесены на расходы для целей НУ (12).

Страховые взносы отнесены на расходы

Чтобы материальная помощь попала в отчеты по НДФЛ и страховым взносам, дополнительно создайте документы «Операция учета НДФЛ» и «Операцию учета взносов».



logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок