Есть ряд ошибок в операциях с ККТ при которых пробивают чек коррекции в онлайн-кассе. Разберемся, в каких случаях нужно оформить этот документ и приведем пошаговый алгоритм его составления.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).
Для чего нужен чек коррекции в онлайн-кассе
В случае возникновения ошибки при оформлении чека ККТ ее можно исправить одним из этих документов:
- возвратный чек;
- чек коррекции.
Выбор документа зависит от используемого в ККТ формата фискальных данных (см. таблицу 1).
Таблица 1. Когда применяется чек коррекции онлайн-кассы
Вид ошибки |
ФФД 1.05 |
ФФД 1.1 |
В исходном чеке неправильно указаны реквизиты:
|
Возвратный чек |
Чек коррекции |
Дважды пробит чек на одну покупку. Ошибка обнаружена в присутствии покупателя |
Возвратный чек |
Возвратный чек |
Дважды пробит чек на одну покупку. Ошибка обнаружена в отсутствие покупателя |
Возвратный чек |
Чек коррекции |
Для получения информации о версии формата фискальных данных нужно распечатать «Отчет об открытии смены»:
Воспользуйтесь нашими комплексными предложениями на онлайн-кассы. По выгодной цене вы одновременно приобретаете: ККТ известной модели, программу технической поддержки, электронную подпись, услуги по регистрации в ИФНС, а также договор с оператором фискальных данных.
Когда пробивается чек коррекции на онлайн-кассе
Пробить чек коррекции на онлайн-кассе можно после обнаружения ошибки. Например, при выявлении ее в течение смены, чек-коррекции пробивают до формирования отчета о закрытии смены. Если же ошибку выявили после формирования отчета, то чек коррекции пробивают в другой день в открытой смене.
Важно пробить чек коррекции в онлайн-кассе до обнаружения ошибки налоговыми инспекторами. (п. 4 ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, ст.14.5 КоАП). В таком случае удастся избежать штрафа. Эти справочники и документы помогут правильно выбрать онлайн-кассу, зарегистрировать ее в ФНС, организовать работу с ней и минимизировать риск возникновения ошибок:
Как оформить чек коррекции по онлайн-кассе: пошаговый алгоритм
Напомним, данный способ коррекции чека в онлайн-кассе применяют для исправления ошибок, когда ККТ работает с ФФД 1.1 (см. таблицу 1). Процесс представляет собой пробитие чека коррекции вместо неправильного чека и выполняется в три шага.
Шаг 1. Аннулирование ошибочного чека
При пробитии неправильного чека оформляют чек коррекции с признаком расчета «возврат прихода» или «возврат расхода». Это зависит от вида корректируемого расчета. Корректировку можно провести как непосредственно на онлайн-кассе, с которой выбили ошибочный чек, так и на другой ККТ (письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240). В новом чеке на возврат указывают все реквизиты предыдущего чека, а также ряд дополнительной информации (см. таблицу 2).
Таблица 2. Дополнительные реквизиты чека коррекции в онлайн-кассе
Реквизит |
Что указывать |
Тип коррекции (тег 1173) |
Самостоятельная операция или «0», то есть корректировка по собственной инициативе, ошибка выявлена до обнаружения ее инспекторами |
Описание коррекции (тег 1177) |
Причину коррекции приводят в свободной форме, например: «Ошибка в ставке НДС. Указана ставка 10% вместо 20%» |
Дата совершения корректируемого расчета (тег 1178) |
Дата пробития ошибочного чека. Не может быть позже даты чека коррекции |
При корректировке чека по безналичной оплате, в форме расчета указывают «встречным предоставлением».
На картинках ниже см. ошибочный чек и его аннулирование.
Шаг 2. Пробить правильный чек
После аннулирования ошибки оформляют чек коррекции с правильными данными. Указывают признак расчета «приход» или «расход». Также приводят все правильные реквизиты первоначального чека. Вместо неправильных данных приводят правильные.
Пример
В первоначальном чеке ошибочно указано наименование товара. В чеке коррекции приводят правильное наименование, а также тип коррекции, основание коррекции и дату корректируемого расчета.
Шаг 3. Сообщить о допущенной ошибке в налоговую
Каждую корректируемую сумму показывают в чеке отдельной строкой. В таком случае об ошибке в налоговую не сообщают. Если же коррекция сделана общей суммой, в ФНС нужно направить заявление об этом (письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240).
К нему прикладывают документы, позволяющие инспекторам идентифицировать каждый корректируемый расчет: первоначальные чеки либо служебные записки.
Срок отправки заявления - не позднее трех рабочих дней с даты корректировки (подп. 11 п. 9 приказа ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/483).