БухСофт 2020     8 (800) 222-18-27 Задать вопрос по программам Помощь
Бухсофт

Онлайн-касса для ИП на УСН

14 ноября 2019
95
Средний балл: 0 из 5

Современные технологии изменили порядок расчетов предпринимателей с клиентами. Одним из главных новшеств является онлайн-ККК. Обязательна ли ИП на УСН онлайн-касса, как выбрать подходящую модель, существует ли отсрочка по ее применению, и какие штрафы грозят ИП за отсутствие устройства – в этой статье.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт
Полный доступ на месяц! - Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки "Системы Главбух".

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Применение онлайн кассы ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны использовать онлайн-кассу наравне с юридическими лицами в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Данный нормативно-правовой акт предполагает поэтапный переход всех предпринимателей на использование современной ККТ, работающей в режиме онлайн. 

Эти справочники и документы помогут правильно выбрать онлайн-кассу, зарегистрировать ее в налоговой и организовать работу с ней:

В соответствии с Законом № 54-ФЗ ИП на УСН должны начать применять онлайн-кассу (см. таблицу 1):

Таблица 1. Какие ИП обязаны применять онлайн-кассу

Дата перехода

Вид деятельности

Сотрудники

До 30.03.2017 г.

Торговля алкоголем в розницу

Нет

До 01.07.2017 г.

Розничная торговля

Нет

До 01.07.2018 г.

  • услуги общепита;
  • реализация товаров при помощи аппаратов

Есть

До 01.07.2019 г.

  • услуги населению;
  • реализация товаров при помощи автоматов

Есть

Нет

Отсрочка онлайн-касс для ИП на УСН предусмотрена в случаях:

  • отсутствия наемных работников;
  • продажи товаров собственного изготовления (hand-made, изделия народных ремесел и т.д.);
  • выполнения работ;
  • предоставления услуг.

Данная норма указана в статье 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

Важно! ИП на УСН без работников онлайн-касса не понадобится вплоть до 1 июля 2021 года. Подробнее: «Будет ли отсрочка по онлайн-кассам для ИП без работников до 2021 года?»

Онлайн касса для ИП на УСН без работников в 2019 году нужна обязательно если он ведет торговую деятельность при помощи вендинговых аппаратов. Но здесь также есть нюансы:

  • ККТ обязательна, если вендинговый аппарат подключен к интернету и работает от встроенной батареи;
  • ККТ необязательна, если при совершении покупки на дисплее аппарата будет содержаться QR-код, который привязан к определенному кассовому чеку.

Выбираем онлайн кассу ИП на УСН

Независимо от вида хозяйствующего субъекта и режима его налогообложения кассовый аппарат предпринимателя должен иметь:

  • заводской номер, указанный на корпусе;
  • встроенный механизм для распечатки кассовых чеков;
  • возможность работы в онлайн-режиме (дата и время должны быть отрегулированы в соответствии с тем часовым поясом, в котором ИП ведет деятельность);
  • фискальный накопитель;
  • возможность сформировать чеки и кассовые отчеты в электронном виде.

Важно! Прежде чем купить кассу для ИП на УСН, необходимо проверить модель в Реестре ККТ на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Таблица 2. Какие модели ККТ лучше использовать ИП на УСН

Модель ККТ

Кому подойдет

Меркурий 185ф, 115ф, 180ф

Атол 300ф

  • курьерским службам;
  • работающим в торговых лавках на улице;
  • небольшим магазинам

ПТК MSPOS-K

Разъездная торговля

Атол 90Ф

Интернет-магазины

Эвотор 7.2

Крупный магазин, реализующий более 1000 различных товарных позиций, имеющих штрих-коды

Дримкас Ф

  • минимаркеты;
  • заведения общепита

LiteBox 7 с эквайрингом

Предпринимателям, работающим с ЕГАИС

Viki Micro, Viki Mini

  • торговля алкоголем в розницу;
  • общепит

Эвотор 7.3

Торговцам товарами, подлежащим обязательной маркировке.

Атол Sigma 8, Эвотор 5

Предоставление услуг

Где купить?

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН, соответствующую требованиям Закона № 54-ФЗ можно у предприятий, предоставляющих товары и услуги для автоматизации бизнеса. Среди таких компаний самыми востребованными, проверенными и популярными являются:

  • АСФ-трейд;
  • Федеральная сеть Онлайн.ру;
  • Первый бит;
  • ЕКАМ;
  • Дримкас;
  • Эвотор;
  • Атол.

Помимо приобретения самого аппарата ИП должен приобрести фискальный накопитель. Это устройство предназначено для передачи данных в налоговую. Фискальный накопитель отличается по сроку действия его ключа – от 13 до 36 месяцев максимум.

Важно! Фискальный накопитель должен поддерживать формат фискальных документов (ФФД) 1.05 и 1.1. Формат ФФД 1.0. с 1 января 2019 года является устаревшим. Воспользуйтесь нашими комплексными предложениями на онлайн-кассы. По выгодной цене вы одновременно приобретаете: ККТ известной модели, программу технической поддержки, электронную подпись, услуги по регистрации в ИФНС, а также договор с оператором фискальных данных.

Фискальный накопитель, установленный в кассовый аппарат, должен соответствовать требованиям статьи 4.1 Закона № 54-ФЗ:

  • обеспечивать безопасность данных о платежных операциях (фискальных данных);
  • шифровать документы;
  • обеспечивать аутентификацию и проверку достоверности подтверждений оператора, защищенных фискальным признаком подтверждения;
  • обеспечивать возможность проверки достоверности данных, обрабатываемых через ККТ;
  • иметь энергонезависимый таймер;
  • иметь ключ документов и ключ сообщений длиной не менее 256 бит;
  • обеспечивать обработку документов для любой кассовой техники, установленного образца;
  • иметь счетчик для фиксации операций, воспроизводимых при помощи онлайн-кассы;
  • обеспечивать возможность считывания фискальных данных, записанных в своей памяти и подлежащих хранению в течение пяти лет с момента окончания его эксплуатации, на протяжении указанного срока.

Если по какой-либо причине предприниматель снимает кассу с учета, то фискальный накопитель хранится у него в течение 5 лет.

Расходы на покупку и установку ККТ «под ключ»

Основные расходы на покупку и установку ККТ «под ключ» мы собрали в таблице 2.

Таблица 2. Сколько заплатит ИП за покупку онлайн-кассы

Вид затрат

Стоимость от, руб.

Приобретение аппарата

3000

Приобретение фискального накопителя

6000

Доставка, установка, подключение ККТ

1500

Услуги ОФД

3000

Изготовление ключа электронной подписи для фискального накопителя

3000

Кроме, того могут возникнуть дополнительные затраты при регистрации кассы в ИФНС. Например, если ИП подает документы через представителя, ему необходимо выписать и заверить нотариально доверенность. Стоимость заверения составит от 1500 рублей.

Установка онлайн-кассы для ИП на УСН

Установить ККТ могут сотрудники фирмы, у которой она была приобретена. Но и самостоятельно подключить аппарат несложно:

  1. Подключить ККТ к интернету (через сим-карту, модуль Wi-Fi или кабель для проводного соединения).
  2. Скачать на рабочий компьютер установочные драйверы ПО, предназначенные для конкретного аппарата.
  3. Установить скачанные драйверы ПО.
  4. Соединить аппарат с компьютером или ноутбуком при помощи переходного кабеля.
  5. Найти ККТ через меню Пуск-Устройства и принтеры.
  6. В появившемся окне «Мастер установки» появится инструкция.
  7. Выполнить все пункты инструкции.
  8. Перезапустить компьютер или ноутбук.

Регистрация онлайн-кассы

ИП может воспользоваться услугами поставщика оборудования, который зарегистрирует ему кассу. Но сделать это можно и самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика на официальном ФНС или при личном посещении инспекции. При этом нужно подать:

  • заявление по форме КНД 1110061;
  • заводские документы на кассу (паспорт);
  • договор с оператором фискальных данных.

Кроме того, подать документы можно электронно на сайте Госуслуги или отправить почтой.

Если подача документов в налоговую выполняется через представителя, то необходимо подготовить для него нотариально заверенную доверенность.

Преимущества использования ККТ

Применение онлайн-касс полезно не только самим предпринимателям, но и контролирующим органам, а также клиентам ИП.

Плюсы использования онлайн-ККТ:

  • прозрачность ведения бизнеса;
  • возможность избежать налогообложения в двойном размере;
  • контроль за подакцизными товарами;
  • отсутствие риска реализации контрафактной алкогольной продукции (при считывании кода с емкости касса обнаружит, что товара нет в системе учета);
  • возможность зарегистрировать аппарат без посещения ИФНС;
  • сокращение числа выездных налоговых проверок;
  • бумажные чеки дублируются в электронном формате;
  • передача данных в ИФНС происходит автоматически.

Недостатки использования онлайн-касс

Повсеместное внедрение онлайн-касс также приводит к появлению не только положительных, но и отрицательных моментов. Минусы применения ККТ:

  • постоянный контроль со стороны налоговых органов;
  • затраты на покупку ККТ, фискальных накопителей, изготовление электронных подписей;
  • крупные штрафы за использование аппаратов, не соответствующих требованиям, или за ошибки ведения учета;
  • отсутствие возможности скрыть часть доходов.

Покупка онлайн-кассы и налоговый вычет для ИП на УСН

По общему правилу ни предприниматели, ни юридические лица на УСН не имеют право на льготу в связи с покупкой онлайн-кассы при уплате налога.

Вычет за онлайн кассу ИП на УСН возможен только в одном случае: если он применяет сразу два спецрежима – “упрощенку и ЕНВД. При этом стоимость кассы и другие расходы вычитаются из ЕНВД и только за те аппараты, которые применяются на этом режиме.

Совмещение режимов: ИП на ЕНВД и УСН с онлайн-кассой

Если предприниматель ведет деятельность сразу на двух системах налогообложения (например, оказывает услуги на УСН, а товар продает на ЕНВД), ему понадобится онлайн-касса.

Действовать он может несколькими способами:

  1. Купить ККТ, поддерживающую совмещение режимов.
  2. Приобрести для системы налогообложения свой аппарат.
  3. Если вид деятельности по ЕНВД позволяет, то можно до конца действия предусмотренной законом отсрочки выдавать физлицам при наличном расчете БСО. Для банковских карт терминал все же придется купить.

Находясь на двух режимах предприниматель может также значительно уменьшить свою налогооблагаемую базу по ЕНВД. Но только если он купил кассу для этого режима.

Условия получения вычета:

  1. Регистрация техники до 01.07.2019 года.
  2. Вид деятельности и наличие работников. Если ИП занят в общепите и не имеет наемных сотрудников, вычет получить возможно. Если же ИП имеет в штате наемный персонал, то вычет он получит только если его деятельность никак не связана с торговлей и услугами общепита.

Максимальная сумма вычета по одному аппарату – 18 000 рублей. Вычет может применяться только в том налоговом периоде, в котором ККТ была приобретена. Так, если касса была приобретена и поставлена на учет в ИФНС в 2018 году, а сам ИП ведет деятельность, по которой он освобожден от обязательного применения ККТ до 01.07.2019 года, то вычет он может получить только в 2019 году.

Если ИП имеет несколько аппаратов в собственности, он может уменьшать налог постепенно в каждом квартале. Например, за одну кассу в 1 квартале, за вторую кассу – во втором квартале текущего года.

Минфин разъясняет, что помимо стоимости самого аппарата, в расходы можно включить (письма Минфина от 08.05.2018 № 03-01-15/31039, от 20.04.2018 № 03-11-11/26722 ):

  • стоимость фискального накопителя;
  • услуг по установке и подключения;
  • услуг по модернизации и прошивке оборудования.

Как получить вычет - алгоритм:

  1. Проверить, включен ли купленный кассовый аппарат в реестр ФНС России.
  2. Указать затраты на покупку в ежеквартальной декларации по ЕНВД.
  3. Сдать декларацию в налоговую.
  4. Заплатить налог в уменьшенном размере до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Штрафы за онлайн-кассы для ИП в 2019 году

  1. Отсутствие кассы – 25% или 50% от суммы выручки, полученной без использования ККТ.
  2. Повторное нарушение требований Закона о применении онлайн-касс при условии, что сумма выручки будет превышать 1 млн. рублей (в совокупности за первое и второе нарушения) – лишение права заниматься предпринимательской деятельностью до 2 лет.
  3. Не выдан или не отправлен чек – 2000 рублей.
  4. Игнорирование законных требований ИФНС о передаче документов на проверку – до 3000 рублей.

logo
×
Для Вас скидка на программы «БухСофт»
Гость!
Для Вас есть специальное предложение по подключению
к программам и сервисам «БухСофт»
Выберите программу или сервис, Вам позвонит
персональный менеджер и предложит специальные условия.
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Войти через социальную сеть
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок