Разберемся, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в 2024 году. Узнаем, как оформить вычет, при каких условиях и в каком размере его можно получить.
С 2024 года размер вычета увеличится с 50 тыс. руб. до 110 тыс. руб. Получить вычет станет проще, поскольку для него вводится упрощенный порядок.
Как получить вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке
Налоговый вычет на ребенка: кто вправе получить в 2024 году
Вычет может оформить родитель, на которого заключен договор оплаты образовательных услуг. Вычет на обучение входит в группу социальных вычетов, в 2024 году их можно получать двумя путями:
-
Подачей декларации 3-НДФЛ по окончании года. В 2024 году можно сдать декларацию за 2023 год. А также за 2021 и 2022 годы, если ранее не сдавали.
-
Подачей заявления в бухгалтерию работодателя. Таким путем можно получить вычет по расходам текущего, то есть 2024 года.
С 2024 года добавится еще один вариант — получение вычета в упрощенном порядке. Но в реальности он заработает с 2025 года, ниже расскажем подробности.
Если гражданин учился сам, форма обучения не имеет значения. Если учился ребенок, брат или сестра, для получения вычета должны соблюдаться следующие условия:
-
Предельный возраст обучающегося — не более 24 лет,
-
Форма обучения — очная. Право на вычет сохраняется, если очник временно переведен на дистанционное обучение, например из-за карантина.
Получить вычет можно при оплате обучения родного или приемного ребенка, брата или сестры — полнородного или не полнородного.
Налоговый вычет на ребенка: размер в 2024 году
С 1 января 2024 года действуют новые лимиты социальных вычетов на обучение:
-
При обучении самого гражданина лимит повышен с 120 до 150 тысяч рублей,
-
При обучении детей, братьев или сестер лимит повышен с 50 до 110 тысяч рублей.
Таким образом, можно получить из бюджета НДФЛ в размере:
-
19 500 рублей — при собственном обучении,
-
14 300 рублей — при обучении ребенка.
Налоговый вычет на ребенка: за какие годы можно получить в 2024 году
В 2024 году можно получить вычет за следующие годы:
-
За 2023 год, если гражданин сдает декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
-
За 2021-2022 годы, если у гражданина были расходы на обучение, и он еще не получал вычеты за эти годы.
-
За 2024 год, если гражданин получает вычет через работодателя.
Налоговый вычет на ребенка: как получить в 2024 году
Для вычета на обучение предусмотрено три процедуры:
-
Общий порядок с подачей декларации 3-НДФЛ по окончании года,
-
Получение вычета через работодателя,
-
Упрощенный порядок — введен с 1 января 2024 года.
Расскажем, как получить вычет в каждом случае.
С подачей декларации 3-НДФЛ
В данном варианте гражданин оплачивает обучение ребенка, а за вычетом обращается в следующем году. В 2024 году можно сдать декларацию за 2023 год, а также за 2021-2022 годы, если в эти годы гражданин оплачивал обучение и еще не получал вычет.
К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: копии лицензии учебного заведения, договора, документов об оплате, свидетельство о рождении ребенка. После рассмотрения декларации налоговики вернут переплату налога на банковские реквизиты заявителя.
Через работодателя
Чтобы получать вычет через работодателя, не нужно дожидаться окончания года. Необходимо сдать в ИФНС заявление и подтверждающие документы, а работодателю — заявление на предоставление вычета.
Налоговики проверят заявление и подтверждающие документы, после чего отправят работодателю налоговое уведомление. По нему бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ с учетом вычета.
Упрощенный порядок
Суть упрощения заключается в том, что гражданину не нужно предоставлять в ФНС подтверждающие документы. Сведения направят налоговикам поставщики образовательных услуг. Гражданину достаточно будет обратиться к поставщику и попросить направить сведения в ФНС.
Сведения будут направляться в виде справки об оплате услуг. Поставщик должен направить ее в 30-дневный срок после обращения клиента. После получения справки ФНС разместит в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление на получение социального вычета. Заявление разместят в ЛК в следующие сроки:
-
Не позднее 20 марта, если справка предоставлена с 1 января по 25 февраля.
-
В течение 20 рабочих дней, если справка предоставлена после 25 февраля.
Гражданину останется проверить и подтвердить заявление. Однако упрощенный порядок имеет два ограничения. Во-первых, он применяется к расходам, возникшим после 1 января 2024 года. Во-вторых, вычет в упрощенном порядке предоставляется по окончании года. Таким образом, упрощенный порядок в реальности заработает с 1 января 2025 года, когда можно будет получить вычет по расходам 2024 года.
Изменения для бухгалтера в 2024 году
Редакция журнала «Главбух» написала статью про перемены, которые ждут бухгалтеров в ближайшее время. А эксперты Системы Главбух составили удобный справочник по всем изменениям в вашей работе, которые запланированы в 2024 году. Есть очень приятные изменения! Статья и справочник помогут быстро разобраться в новых правилах, не пропустить важное и работать без штрафов.
