В бухгалтерских программах Бухсофт: Упрощенная система и Бухсофт: Предприятие автоматизирована возможность ведения бухгалтерского и налогового учета для ТСЖ, ЖКХ, СНТ и других некоммерческих организаций работающих с населением.
В бухгалтерских программах Бухсофт: Упрощенная система и Бухсофт: Предприятие автоматизирована возможность ведения бухгалтерского и налогового учета для ТСЖ, ЖКХ, СНТ и других некоммерческих организаций работающих с населением. Предусмотрено формирование всей налоговой отчетности (в том числе зарплатной). В последних релизах добавлена возможность формирования проводок по начислению коммунальных платежей для населения и перечисление их ресурсоснабжающим организациям.
Если требуется не только ведение бухгалтерского учета, но и детальный учет по каждому квартиросъемщику, можно воспользоваться программой Бухсофт Коммунальные платежи. До конца года в программе будет открыта возможность обмена данными с системой ГИС ЖКХ. Из программы Коммунальные платежи предусмотрен импорт данных в бухгалтерские программы Бухсофт.
Типовая структура доходов и расходов ТСЖ представлена на схеме. На каждом этапе формируются собственные проводки.
В Программе по умолчанию для расчетов с населением используются следующие счета:
76.7 – Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами (счет используется в форме НКО для начисления коммунальных платежей и взносов населению);
76.94 – Расчеты по коммунальным платежам ;
86.3 – Учет целевых поступлений;
20.1 (26.9) – Расходы ТСЖ по некоммерческой деятельности;
20.2 – Расходы ТСЖ по коммерческой деятельности.
При необходимости счета могут быть изменены. Автоматические проводки представлены в таблице.
| Дебет | Кредит | Содержание | Программная форма |
| 76.7 | 76.94 | Начислены коммунальные платежи населению | НКО/ Начисление |
| 76.7 | 86.3 | Начислены взносы на кап.ремонт (и прочие целевые взносы) | НКО/ Начисление |
| 76.7 | 91.1 | Начислены пени за несвоевременную уплату задолженности. Сумма попадет в Книгу Доходов и Расходов для организаций на УСН и в Декларацию по налогу на прибыль для организаций на ОСН. | НКО/ Начисление |
| 51.1 | 76.7 | Поступление средств от населения | НКО/ Поступление |
| 76.94 | 60.2 | Начислена задолженность перед ресурсоснабжающими организациями | Учет покупок/ Оприходование – указываем счет 76.94 |
| 60.2 | 51 | Погашена задолженность перед ресурсоснабжающими организациями | Учет покупок/ Оплата |
| 20.1 (26) | 60.2 (71) | Текущие расходы ТСЖ на целевую деятельность (начисление и оплата расходов на услуги сторонних организаций, покупка канц.товаров и т.д.- в том числе при оплате подотчетными лицами) | Учет покупок/ Оприходование |
| 60.2 (71) | 51 | Оплата текущих расходов ТСЖ | Учет покупок/ Оплата |
| 26 | 51 | Комиссия банка | Банк/ Расходы/ Услуги банка (при включенной настройке Сведения об организации/ Некоммерческие организации) |
| 20.1 (26) | 70.1 (69) | Начисление заработной платы сотрудникам ТСЖ, в том числе работающим по договорам ГПХ. Проводки по начислению сумм взносов формируются автоматически. | Расчет зарплаты |
| 70.1 | 51 | Выплата заработной платы. Проводки по удержанию НДФЛ формируются автоматически. | Выплата зарплаты |
| 69 | 51 | Перечисление взносов | Форма Платежи |
| 86.3 | 20.1 (26) | Отнесены текущие расходы ТСЖ на счета целевых расходов (при необходимости программа автоматически распределит сумму расходов между направлениями целевого финансирования) | Закрытие счетов НКО |
| 62.2 (76) | 90.1 | Начислена арендная плата арендаторам (если были доходы от коммерческой деятельности) | Учет продаж/ Отгрузка |
| 51 | 62.2 (76) | Получены денежные средства от арендаторов | Учет продаж/ Оплата |
Для добавления операции по начислению коммунальных платежей в форме НКО в справочнике нужно указать счет 76.94 и ресурсоснабжающую организацию.
Подробнее информацию по каждому виду доходов и расходов некоммерческих организаций можно посмотреть в инструкции к программе.
Узнать все об использовании счета 26 в бухгалтерском учете >>